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文档摘要

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第十二章营运资本管理

一、单项选择题

1、A公司年赊销收入为720万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有40％的客户选择现金折扣优

惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50％，成本率为10％，假设一年为360天，则应

收账款应计利息为（）元。

A、20800

B、22000

C、22480

D、25600

2、企业现金管理的目标应为（）。

A、尽量减少现金开支

B、将每项开支都纳入现金计划，使其受到严格控制

C、在现金的流动性与收益能力之间做出