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文件名称：营运资本管理：投资与筹资策略分析.pdf
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总页数：9 页
更新时间：2026-01-15
总字数：约8.46千字
文档摘要
十四章营资本理
营运资本管理分为营运资本投资和营运资本筹资两部分。营运资本投资管理主要是制定营运资
本投资政策，决定分配应收账款、存货和现金的资本数额及对这些资产的日常管理。营运资本筹资
管理主要是制定营运资本筹资政策，决定短期资本借入的数额。
节运资本理概述
、运资本投资理流动资产投资政策
营运资本投资管理包括流动资产投资政策和流动资产投资日常管理。其中流动资产投资的日常
管理是流动资产投资政策的执行过程，其内容包括现金管理、应收账款管理和存货管理（后面内容