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文档摘要

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记录审计发现问题、整改措施

在对公司2023年度经营管理活动开展全面审计过程中，审计组通过查阅凭证、核对台账、访谈相关人员、实地盘点等方式，重点关注财务核算、采购管理、资产管理、合同管理及费用报销等核心业务环节，发现以下具体问题及对应的整改措施如下：

一、财务核算规范性不足

1.收入确认时点偏差：部分工程项目收入确认未严格遵循权责发生制原则。经抽查2023年第二季度3个基建类项目（合同总金额1.2亿元），其中2个项目在未完成竣工验收、未取得客户签字确认的进度单情况下，提前确认收入4800万元，导致当期收入虚增约23%。主要原因是业务部门与财务部门对“完工百分比法”的执行标准理解不一致，