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医疗机构自查自纠存在问题及整改措施出纳

在医疗机构财务工作中，出纳岗位作为资金流转的核心枢纽，其规范程度直接影响单位资金安全与财务秩序。本次自查自纠工作通过调取2023年1-10月出纳日记账、银行对账单、原始凭证、票据存根等资料，结合现场询问、系统数据比对、库存现金盘点等方式，重点围绕资金收支管理、票据使用规范、对账机制执行、内控制度落实等环节开展核查，发现以下突出问题及对应的整改措施。

一、存在问题

（一）现金管理规范性不足

1.库存现金超限额现象频发。根据《医疗机构财务制度》规定，库存现金限额应不超过3-5天日常零星开支所需，但抽查10个工作日现金日记账与实际库存核对发现，有7个工