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会计实操文库

记账实操-旅行社门店公司会计账务处理分录

一、旅游产品采购与代收代付类（1-15）

1.采购跟团游线路产品（向总社/地接社，代收代付模式）

借：应付账款—XX地接社/总社

贷：银行存款

2.代收客户跟团游费用（含团费、住宿费、门票费）

借：银行存款/库存现金

贷：合同负债—代收团费（XX客户）

3.向地接社支付代收的客户团费

借：合同负债—代收团费（XX客户）

贷：应付账款—XX