基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

5. 代缴派遣员工个人承担公积金借：合同负债—代收社保公积金款贷：银行存款

6. 代缴单位部分社保（客户全额承担）借：合同负债—代收社保公积金款贷：银行存款

7. 代缴单位部分公积金（客户全额承担）借：合同负债—代收社保公积金款贷：银行存款

8. 确认代收代付服务费收入（按比例计提）借：合同负债—预收劳务派遣款贷：主营业务收入—劳务派遣服务费

应交税费—应交增值税（销项税额）9. 客户逾期未支付代收代付款项

借：应收账款—XX客户贷：合同负债—预收劳务派遣款

10.收到客户拖欠的代收代付款项

借：银行存款贷：应收账款—XX客户

11.