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文件名称：所得税与外币折算：递延所得税资产与负债计算分析.pdf
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总页数：9 页
更新时间：2026-01-22
总字数：约1.36万字
文档摘要
六讲所得税、外币折算
【例题计算分析题1】甲公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得
税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。
2019年1月1日，甲公司递延所得税资产的年初余额为200万元、递延所得税负债的年初余额
为150万元。
2019年度，甲公司发生的与企业所得税有关的或事项如下：
资料一：2019年2月1日，甲公司以