基本信息

---

下载

文档摘要

---

会计实操文库

PAGE8/NUMPAGES8

做账实操-账实不符处理模板（现金银行存货固定资产）

一、适用范围

适用于企业在盘点或对账过程中发现的：

现金账实不符

银行存款账实不符

存货账实不符

固定资产账实不符

二、责任部门

财务部门负责账务处理；仓库、资产管理部门负责实物盘点；内部审计部门负责监督。

三、账实不符处理通用流程（适用于所有资产）

发现差异

立即报告并保护现场（如涉及短缺、被盗）

组织复盘与原因调查

填写《账实不符处理单》

责任认定

审批流程

账务处理

整改措施

资料归档

四、现金账实不符处理模板

（一）发现差异

出纳盘点现金，发现长款或短款。

（二）账务处理

现金长