基本信息

---

下载

文档摘要

---

营运资本管理概述2026/01/19汇报人：WPS

CONTENTS目录01营运资本的概念02营运资本管理的目标03营运资本管理的策略04营运资本管理的影响因素

营运资本的概念01

营运资本定义净营运资本公式表达净营运资本=流动资产-流动负债，如某制造企业流动资产500万、流动负债300万，其净营运资本为200万，反映短期偿债能力。营运资本管理核心目标目标是平衡流动性与盈利性，如零售企业通过优化存货周转（如沃尔玛存货周转天数约45天）提升资金使用效率。营运资本动态特性随经营周期波动，如电商企业“双11”前流动资产激增（备货），流动负债同步上升（应付账款），体现季节性特征。

营运资本构成