基本信息

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文档摘要

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企业内部控制与风险管理审计;内部控制与风险管理有何异同？;;;;;第一部分企业内部控制系统;一、内部控制的定义;1、内部控制是一个过程，而不是目的;如何理解内部控制是一个过程？它为目标的实现提供合理保证？

----通过过程把握尽量保证结果正确;战略定位：中等城市和大城市二级机场间的短程航运;二、企业实施内控中存在的问题;三按框架要求建立内控体系;关注点：

董事会的独立性

董事的知识与经验

专业委员会的设置及权力配置

董事会议事规则

董事会及下属委员会掌握重大信息、敏感信息的充分性与及时性

董事会及下属委员会对重大问题所采取的行动;2、风险管理理念;3、诚信与道德价值观;;4、胜任能力;企