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文档摘要

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企业内部控制及案例分析;

法律法规－使之不敢

职业道德－使之不愿

内部控制－使之不能

;主要内容;4;5;案例：内部控制认识误区;各经理的意见;各经理的意见;;;——董事长吴某：

以上发言我都赞同，最后提三点意见：（1）思想要统一。对集团公司而言，追求的是利润最大化。一切制度安排都要将利润最大化作为唯一目标，包括内部控制。（2）组织要严密。我建议由总会计师李某全权负责建立健全和有效实施集团内部控制，我和总经理全力支持和配合。（3）监督要到位。应当成立履行内部控制监督检查职能的专门机构，直接对集团公司总经理负责，定期或不定期对内部控制执行情况进行检查评价，