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会计实操文库

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记账实操-供应商转入货款会计分录SOP

1.业务定义

供应商转入货款通常指供应商因多收货款退回、质量补偿、合作返利等原因，将资金转回至本公司账户的业务，核心是“供应商向公司回款”，需先明确转入款项的具体原因，再匹配对应会计处理。

2.前提条件

已收到银行回单（或电子银行流水），确认款项已实际到账，回单需注明“供应商退款”“返利”等用途。

已与供应商核对转入原因及金额，确保与业务事实一致（如多付货款退回需匹配原付款凭证，返利需匹配返利协议）。

3.会计分录处理（按常见场景分类）

业务场景会计分录备注

场景1