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会计实操文库

记账实操-分公司清算账户的账务处理分录SOP

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一、资金上划总行清算中心

1.

业务场景：分公司清算中心将当日吸收的资金按规定比例上划至总行清算中心，金额500万元。

2.会计分录：

借：存放同业——总行清算中心5000000

贷：银行存款——分公司清算账户5000000

3.说明：“存放同业”科目核算分公司存放在总行及其他金融机构的款项，此处反映分公司与总行的资金上划关系。

二、接收总行下拨资金

1.

业务场景：总行清算中心向分公司清算中心下拨运营资金300万元，用于日常清算业务。

2.会计分录：

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借：银行存款