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会计实操文库

记账实操-理财产品赎回的会计分录SOP

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（一）适用场景企业赎回之前购入的理财产品（如结构性存款、货币基金、定期理财），需区分“交易性金融资产”“债权投资”“其他债权投资”等核算类别，按持有目的确认收益或损失。

（二）核心会计分录（按“交易性金融资产”，持有目的为短期获利，主流做法）

1.赎回理财产品时（收到赎回款项）分录：

借：银行存款（实际收到的赎回金额）贷：交易性金融资产-成本（购入时的初始成本）

投资收益-理财产品收益（差额，正数为收益，负数为亏损）

2.若持有期间计提过公允价值变动（如理财产品市值波动）

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