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会计实操文库

记账实操-员工报销单会计分录SOP

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（一）适用场景员工因工作开展垫付费用后，凭合法合规票据（如发票、收据等）向企业申请报销，涵盖差旅费、业务招待费、办公费、交通费等各类因公支出。

（二）核心原则

1.报销费用需与企业经营活动直接相关，票据真实、合法、完整，且符合企业费用报销制度。

2.按费用归属部门和性质，计入对应会计科目，准确归集成本费用。

（三）具体会计分录

1.报销非垫付款项（企业直接支付或报销时直接付款）场景1：管理部门员工报销办公费

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借：管理费用——办公费贷：银行存款/库存现金

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场景2：销售部门员工报