基本信息

---

下载

文档摘要

---

会计实操文库记账实操-员工报销差旅费会计分录SOP1/3（一）适用场景员工因公务出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等费用，凭合法票据向企业申请报销的业务处理。（二）前提条件1.出差行为经批准，符合企业差旅政策；2.报销凭证真实、合法、完整（如发票、行程单等）；3.报销金额符合企业规定标准，超标准部分已获特殊审批。（三）会计分录处理1.员工出差前预借差旅费业务阶段 会计分录 科目说明-附件要求

会计实操文库预借差旅费2/3借：其他应收款-【员工姓名】-差旅费贷：银行存款/库存现金 确认对员工的债权 1.借款审批单2.出差申请单2.员工出差后报销差旅费