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2025年基金会计考试题库

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.基金会计核算中，开放式基金份额的申购、赎回价格以（）为基础计算。

A.基金份额净值B.基金市场价格C.基金面值D.基金总资产

2.基金会计报表不包括（）。

A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表

3.对于基金交易费，以下说法错误的是（）。

A.交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取

B.印花税、过户费等由登记公司或交易所按有关规定收取

C.交易手续费由基金公司自行收取

D.交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相