基本信息

---

下载

文档摘要

---

会计实操文库

PAGE1/NUMPAGES1

做账实操-外贸公司税务账务处理会计分录SOP

（一）业务定义

外贸公司税务账务涵盖“增值税（出口免税+内销征税）、企业所得税、附加税费（城建税、教育费附加）、关税（进口环节）”，核心是“区分进出口税务处理差异，准确核算各税种应纳税额，及时申报缴纳”。

（二）核心税种会计分录

子场景1：增值税（出口免税+内销征税）

步骤

操作时点

会计分录

关键凭证/备注

1.内销商品确认销项税

销售进口转内销商品（含税92.8万元，税率13%）

借：银行存款928,000贷：主营业务收入—内销收入821,238.94贷：应交