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会计实操文库;会计实操文库

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当月销项税额＞进项税额（有应交税额） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 计算当月应缴纳的增值税额从应交增值税明细科目转入未交增值税 1.增值税明细科目余额表2.增值税计算表当月销项税额＜进项税额（有留抵税额） 无需结转分录留抵税额保留在应交税费-应交增值税（进项税额）借方留抵税额可结转至以后期间抵扣 1.增值税明细科目余额表

当月缴纳当月增值税