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文档摘要

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账务处理-费用报销入账会计分录SOP

费用报销需遵循“实报实销”原则，按“费用性质”“所属部门”归集至对应成本费用科目，附合规原始凭证（发票、报销单、支撑材料），核心是确保“费用真实、凭证合规、归属准确”。

（一）核心场景1：管理部门差旅费报销（实报实销）

业务背景：行政部员工王某报销出差费用，含机票2000元（含民航发展基金50元，税额176.99元）、酒店住宿费1500元（税率6%，税额84.91元）、市内交通费300元（定额发票），出差前预借备用金3000元，差额800元以现金补付。

会计分录SOP

（1）冲销备用金，补付差额：

借：管