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会计实操文库

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成本实操-物业公司+业主委员会（业委）成本核算实例

一、物业公司成本核算实例（按月）

核算对象

某住宅小区物业服务项目（1个月）

核算口径：项目全成本+公共服务成本

1）直接成本（主营业务成本）

1.保安人员工资及社保

借：主营业务成本—保安成本62,000

贷：应付职工薪酬62,000

2.保洁人员工资及社保

借：主营业务成本—保洁成本45,000

贷：应付职工薪酬45,000

3.绿化人员工资/外包绿化费

借：主营业务成本—绿化成本18,500

贷：银行存款/应付职工薪酬18,500

4.工程维修人员工资

借：主营业务成本—维修成本32,