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文档摘要

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2026年公司预算执行管控方案

第一章预算环境再评估

1.1宏观变量对收入端的二次冲击

2025年四季度起，全球主要经济体进入“高利率+高库存”双高阶段，导致公司60%外销订单的信用证周期由90天拉长至120天，直接冻结现金流1.8亿元。同时，国内新能源补贴退坡节奏提前6个月，使储能产品毛利率预测值需下调2.7个百分点。预算管控的第一件事不是“砍费用”，而是把宏观变量转译成可量化的收入缺口：

外销：以2025年Q4实际到港价为锚，采用“利率—汇率—运费”三维应力测试，得出2026年外销收入下调区间4.6%~7.2%。

内销：补贴退坡对应单价下调3%