基本信息

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文档摘要

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内部控制与合规性指南

第1章内部控制概述4

1.1内部控制的定义与作用4

1.2内部控制的基本要素4

1.3内部控制体系的构建与实施5

第2章内部控制环5

2.1管理层的态度与责任5

2.1.1管理层的承诺5

2.1.2管理层的责任5

2.2组织结构6

2.2.1职能部门的设置6

2.2.2岗位职责的明确6