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会计实操文库;会计实操文库

年度终了，需将“利润分配”科目下的明细科目余额结转至“未分配利润”明细科目，分彔如下：

借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——应付股利

关键说明：结转后，“利润分配——应付股利”科目无余额，清晰反映利润分配对未分配利润的影响。

3.实际向母公司支付利润阶段（凭银行付款凭证、母公司收款收据做账）

子公司按决议约定支付利润时，根据付款凭证及母公司出具的收款证明进行核算：

借：应付股利——母公司贷：银行存款

注：若通过