基本信息

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文档摘要

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银行内部审计与合规检查手册（执行版）

第1章总则

1.1审计与合规检查的定义与目的

审计是指由银行内部或外部独立机构对银行的财务活动、业务流程、内部控制、风险管理等进行系统性、独立性检查与评价，以确保其符合法律法规、内部制度及管理要求。合规检查则是指对银行各项业务活动是否符合国家法律法规、行业规范、银行内部规章以及监管机构的监管要求进行系统性审查与评估，旨在防范法律风险、确保业务合法合规运行。

审计与合规检查的目的是保障银行经营的合法性、合规性，提升风险管理水平，防范潜在的法律、财务、操作风险，维护银行的稳健运营和声誉。根据《商业银行法》《银行业监督管理法》《商业银行内部审计指