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文件名称：行政事业单位内部控制评价组织王慧玲85课件讲解.pptx
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总页数：9 页
更新时间：2026-04-03
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文档摘要
行政事业单位内部控制评价组织主讲教师：王慧玲
01-设立内部控制评价机构02-各相关方在内部控制自我评价中的角色分工
案例采购需求与实际使用脱节某单位年初购置了20台平板电脑，但年底盘点时发现5台闲置，显示采购需求与实际使用需求存在脱节现象。资产分配与管理不善由于部门反映设备不够用，同时有设备闲置，这表明资产分配和管理上存在不足，未能合理满足各部门需求。缺乏有效的使用监督机制问题的暴露揭示了缺乏对设备使用效率的跟踪监督，导致无法及时发现并解决设备使用中的问题。
评价机构设立根据《单位内控规范》第六十三条的规定，单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具内部控制自我