摘要
东方汽车公司营运资金管理研究
在国际竞争越来越剧烈的市场经济条件中,中国汽车制造业公司在国际市场
竞争中面对着越来越多的机会与挑战。为能更有效抓住市场机遇和更合理地应
付挑战,企业必须持续的提高经营管理水平,才在能在不断更新迭代的国际市场
中站稳脚跟。而营运资金管理作为企业财务中不可或缺的重要内容,它直接影响
公司的经营管理能力与财务质量,而营运资金管理更是贯穿于公司产品运营和业
务发展的各个环节,所以提升营运资金的管理水平，对提升企业管理水平意义重
大。在这种背景下，本文将以东方汽车公司的营运资金管理为研究对象，结合
相关文献针对东方汽车公司的实际情况，研究这些企业的运营状况，找到他们
面临的问题并进一步探讨造成上述问题的因素。
本文以东方汽车公司为研究对象，采用案例分析法、文献研究法及对比分
析法等研究方法对该公司进行了分析。通过研究发现，东方汽车公司在营运资
金管理上主要在以下方面存在问题：首先，公司营运资金预算管理的准确性有
待提高；其次，存货管理需要加强，虽然公司的营业收入呈下降趋势，生产渠
道的营运资金却不降反增，说明公司的订货管理的灵活性有待提高，以避免因
此导致库存积压；另外过多占用上游供应商的资金会导致公司的应付账款周转
周期过长，从而引发供应商关系危机等潜在的风险；此外，货币资金使用效率
较低，货币资金没有得到有效的利用。通过对营运资金管理的研究和广泛阅读
相关文献，本文深入探讨了东方公司营运资金管理问题的根源。经研究分析得
出，东方汽车公司存在上述问题的成因包括缺乏明确的营运资金预算考核体
系；库存管理过程中缺乏信息化平台；公司对供应商的话语权较强，且管理层
缺乏与上游供应商的合作意识；公司管理层缺乏货币资金管理相关的专业知识
及科学工具并对货币资金管理重视程度不高等。
经过以上分析并结合理论知识学习与相关文献整理，本文提出了针对东方
汽车公司问题的优化策略。其中包括以下几点：首先是设立营运资金运用效率
指标，将资金使用效率评估与生产、销售和采购渠道紧密结合；其次是完善库
存管理体系，例如建立供应商信息化平台，特别关注账龄超过6个月以上的库
存，积极推行国内供应商并增加寄售供应商；第三是改善与供应商的合作关
系，适当缩短付款周期；最后是提升管理层对货币资金的管理意识，包括提升
管理层的专业知识水平，增强对货币资金管理的重视，并引入现金工具建立资
金管理策略。采用这些科学合理的管理措施，可以提高东方汽车公司的营运资
金管理效率。本文旨在为东方汽车公司及其他同类企业提供有益的参考，促进
其在全球化竞争中更好地运营和发展。
关键词：
营运资金，渠道管理，要素管理，营运资金管理
Abstract
ResearchonworkingcapitalmanagementofDongfangAutomobile
Company
Withtheongoingdeepeningofglobaleconomicintegration,automobile
manufacturingenterprisesareincreasinglyconfrontedwithbothopportunitiesand
challengesinthemarketcompetition.Totimelycapturetheopportunitiesand
effectivelyaddressthechallenges,thecompanymustcontinuouslyenhanceits
managementcapabilities.Asanintegralaspectofenterpriseoperations,theefficient
managementofworkingcapitalholdsgreatsignificancefortheoperati