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XX集团重要空白凭证管理办法
第一章总则
第一条为进一步加强重要空白凭证的管理，实施重要空白凭证全流程信息化管控，将重要空白凭证的过程管理融入信息化线上管理，明确责任，防范风险，特制订本管理办法。
第二条本规定适用于XX集团及所属企业。
第三条重要空白凭证指需要向银行或其他金融机构购买的，银行印制的无面额、经银行或单位填写金额并签章后即具有支取款项效力的空白凭证，包括但不限于转账支票、现金支票、实时通付款凭证、电汇单、结算业务申请书、业务委托书、贷记凭证等，收款收据不包含在重要空白凭证范围内。
第二章重要空白凭证管理
第四条公司对重要空白凭证进行全流程、资金系统线上化管理，从申购、领用、使用、报废、挂失、解挂、换开进行线上全过程跟踪。重要空白凭证严格执行月度盘点监控和线上闭环管控。所有重要空白凭证的申请、保管、领用、支付、作废都必须严格按照重要空白凭证管理流程执行，确保重要空白凭证进出各环节严格控制，实现票据入出闭环安全。
第五条公司重要空白凭证须有计划使用，线下重要空白凭证支付申请须通过资金系统报批至XX集团，未经审核批准不允许使用重要空白凭证支付，获得申请通过使用的空白凭证应按照即买即用原则，不留存库存。
第六条非特殊业务不允许使用重要空白凭证支付。目前XX所属企业因业务需要存在经营销售业务过程中收取客户现金款项业务，允许出纳保管库存现金用于为经营销售部门提供定额备用金整钞换零工作。财务部门可根据实际情况每年核定一次淡、旺季库存现金限额，企业如库存现金不足限额时，可使用现金支票向企业基本户账户银行提取现金，其他支付业务均禁止使用重要空白凭证支付款项。
第七条重要空白凭证要有专门的安全存放地点，保管人应妥善保管，线下支付相关证书保管和使用相分离，支付密码器等证书进行分离保管，细化线下支付过程管控，提高票据支付安全性。
第八条出纳每月须定期核对确认当期已使用重要空白凭证，对重要空白凭证申领、留存、使用和作废情况盘点，盘点由出纳进行，会计负责监盘，并签字确认盘点结果，盘点结果按会计档案备案留存。出纳每月在定期盘点基础上，仍需不定期清点库存票据，防止丢失、被盗，并有权制止第三人接触票据。财务部门非出纳岗位定期或不定期组织检查重要空白凭证的登记及使用情况。如有差异应查明原因，并及时向财务部门负责人报告。如果发生票据丢失或被盗情况，应及时通知相关单位办理注销手续，同时财务分管领导采取补救措施，并如实登记。
第三章重要空白凭证管理流程
第九条重要空白凭证申购
公司申购重要空白凭证，需履行事前审批，严控申购数量，确保已购入的重要空白凭证及时全部录入资金系统。按照申购审批原则，公司重要空白凭证按先申请，获批后再购买的原则。由公司财务部门提交OA报批购买重要空白凭证申请，列明购买原因、购买银行及数量，按财务审批权限审批。采购报批审批通过后，在OA系统“集团重要空白凭证请购”提起重要空白凭证请购单申请流程，上传相关事项的报批文件，按照系统设置审批流程逐级审批。
第十条重要空白凭证入库
重要空白凭证应在申购完成当日清点入库，并在资金系统完成入库登记操作。重要空白凭证需指定人员保管，且须满足不相容岗位分离原则，保管人不得同时保管任何银行预留印鉴。
第十一条重要空白凭证使用
重要空白凭证的签发、取得、转让必须按照《票据法》及相关法律规定进行，不得签发空白支票、空头支票和远期支票套取银行信用。票据应严格在相关法规、制度的指定范围内使用，填写详细、清晰，并符合审批签章的内控要求。
使用重要空白凭证需按经审批的单据类型严格执行，印鉴保管人员需对照审批单据，严格把关后加盖印鉴，并在资金系统同步操作。
（一）领用审批
实际领用时，由保管人在资金系统登记领用，经责任人审批有效审批后领用。
（二）使用确认
领用的重要空白凭证支付成功后，由保管人在资金系统进行使用登记，经责任人审批后生效。
（三）作废确认
领用的重要空白凭证出现因填写错误或盖章不符合要求等情况，导致作废时，由保管人在系统进行作废登记，经责任人审批后生效。
（四）挂失
因被盗、遗失等原因造成已签发的重要凭证或重要空白凭证丧失，应根据《票据法》第十五条以及《\t/item/%E6%8C%82%E5%A4%B1%E6%AD%A2%E4%BB%98/_blank票据管理实施办法》的规定及时办理挂失与止付，同步在资金系统办理挂失登记，经责任人审批后生效。
（五）解挂
若丧失的重要凭证追回，应及时在资金系统办理相应凭证的解挂操作，经责任人审批后生效。
（六）换开
确认已挂失无法找回的重要凭证，需要重新签发新的重要凭证时，应在资金系统办理换开登记，选择已挂失的旧凭证号，以及将要签发的新凭证号，办理换开登