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海澜之家营运资金管理问题及应对策略
TOC\o1-2\h\u19929摘要 1
26598海澜之家营运资金管理存在的问题及对策研究 3
11650一、营运资金管理概述 3
8598（一）营运资金管理的概念 3
13840（二）营运资金管理的主要内容 4
10291（三）营运资金管理绩效评价指标 5
32261二、海澜之家简介及营运资金管理取得的主要成效 5
1810（一）公司简介 5
24277（二）营运资金管理取得的主要成效 6
9126三、海澜之家营运资金管理存在的主要问题 9
23293（一）货币资金占比较低 9
26339（二）应付账款管理不规范 10
27932（三）应收账款回款速度较慢 10
23967（四）存货周转期较长 11
16318四、解决海澜之家营运资金管理问题的对策 13
1754（一）加强货币资金管理 13
4041（二）严格执行应付账款管理制度 13
9766（三）强化应收账款管理 14
11203（四）优化存货管理 15
27712参考文献 17
摘要
营运资金是企业各项资金要素中最具活力的要素，在国内外服饰行业贸易竞争日趋激烈的背景下，企业加强营运资金管理以维持生产经营和整体投资回报率的稳定提升至关重要。
本文以海澜之家为主要研究对象，结合已有的文献资料先简单介绍营运资金管理的概念、主要内容及其绩效评价指标，之后进一步详细介绍海澜之家及其营运资金管理取得的主要成效，再从要素基本理论角度出发，研究分析海澜之家营运资金管理中可能存在的问题及其原因，并联系海澜之家集团服饰近几年发展的实际经营情况和管理状况，提出具有针对性和目的性的建议，希望可以对解决海澜之家营运资金管理存在的问题提供一些帮助。
关键词：营运资金管理；应付账款；应收账款；存货周转期
海澜之家营运资金管理问题及应对策略
在国际贸易竞争越发激烈和2024年新冠肺炎肆虐全球的背景下，全球经济发展放缓，我国服饰企业也面临着前所未有的挑战，如外贸企业不断进入我国进行其自身的市场扩张对我国企业造成严重影响、贸易战加剧企业产品出口困难等。那么我国服饰企业应如何应对这些阻碍它们发展的障碍呢？就目前形势看，我国服饰企业只有从自身内部出发，先解决企业内部存在的问题，进一步提升服饰企业自身在国际国内市场上的综合竞争力，再根据国内外的市场环境做出相应对策（李天宇,王佳怡,2022）。对于各服饰企业来说，营运资金管理是更关注的一部分，营运资金管理的能力和水平影响企业成本控制、盈利能力等多方面因素，企业若想以更快、更有力的速度占领市场、获取利润，必须加强营运资金管理（(陈宇和,张云杰,2023)）。这与研究一定的理论模型具有一致性，在研究过程中严格遵循该模型的指导原则和框架结构，确保了研究设计、分析方法以及结果解释的系统性和科学性。通过将理论模型作为研究的基石不仅能够更好地理解研究对象的本质特征及其内在规律，还能够在复杂的现象中识别出关键变量和因果关系，从而为问题的解决提供坚实的理论支撑。
本人于2023年7月在海澜之家开展为期3周的实习，通过与采购部、生产部、仓储部、销售部、财务部等相关工作人员沟通交流，了解海澜之家日常生产经营情况，并通过到销售点、仓储节点实地考察和查阅海澜之家公司相关销售资料等方式，了解海澜之家的销售情况及物流配送情况。本文以海澜之家为研究对象，搜集整理服饰行业中3家龙头上市企业的营运资金管理评价指标数据，这在一定角度上显露通过把海澜之家与本行业中营运资金管理水平排名较前的服饰企业作对比，突出海澜之家在各方面体现出的弱势，据以分析海澜之家在营运资金管理方面有待解决的问题，并结合实际情况分析海澜之家集团服饰公司存在问题的原因，对此提出参考性的建议和对策，在为海澜之家提供借鉴意义的同时，希望也可以为同行服饰企业的其他企业提供一些参考。
一、营运资金管理概述
（一）营运资金管理的概念
营运资金通常也称为营运资本，是指在企业一年或是一个经营周期内为了维系自身正常的生产和发展所需的资金。广义的营运资金是指企业在一年或是一个经营周期内投入于流动资产项目上的资金，涵盖了服饰企业全部流动资产的范围。狭义的营运资金是指流动资产总额减去流动负债总额，是企业净偿债能力高低的体现。营运资金主要有以下特点（周浩然,李思敏,2022）：资金周转具有短期性；资金实物形态具有易变性；资金数量具有波动性；资金来源具有灵活多样性。
营运资金管理是指在日常生产经营活动中，企业以各项资金为对象，进行的一系列管理活动，主要包括对企业流动资产的管理和流动负债的管理（刘嘉瑞,孙怡然,2020）。流