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ADDINCNKISM.UserStyle《税收筹划》课程教学大纲
（理论课程）
一、课程基本信息
课程号
0423S00038
开课单位
管理学院
课程名称
（中文）税收筹划
（英文）Taxplanning
课程性质
选修
考核类型
考试
课程学分
3
课程学时
51
课程类别
专业发展课程（专业拓展课）
先修课程
财政学；国家税收；财务会计；
适用专业（类）
会计学
二、课程描述及目标
（一）课程简介
《税收筹划》课程是财会类专业的一门业务操作性较强的课程，其课程性质属于专业拓展课。
旨在通过理论教学与实践操作训练，使学生掌握税收筹划基础知识、税收筹划基本原理，具备各税种进行筹划和风险防范的基本能力，了解税收筹划知识理论的相关概念，为进行阶段实习、毕业论文撰写等后续课程奠定必要的理论与实践相关的基础。
（二）教学目标
通过本课程，学生将学会税收筹划的基本概念、理论与知识；掌握税收筹划的基本方法；具备不同税种税收筹划的基本操作技术与风险防范的做法。
课程目标1：掌握税收筹划的基本概念、理论与知识；
课程目标2：熟悉税收筹划相关的政策法规；
课程目标3：掌握各税收筹划基本方法和技术；
课程目标4：具备各具体税种进行筹划的实际能力。
三、课程目标对毕业要求的支撑关系
毕业要求指标点
课程目标
权重
1-1：掌握财政学科的基本理论、基本知识；
课程目标1
15%
1-2：熟悉国家有关财政税收、会计、金融等领域的方针、政策和法规；
课程目标2
30%
2-1：具有处理财政、税收、财务管理等方面业务的基本能力；
课程目标3
30%
3-2：具有一定的实际工作能力；
课程目标4
25%
四、教学方式与方法
本课程以教师理论讲授为主，兼顾案例教学。采用多媒体课件和课堂讨论相结合的方式进行课堂教学。同时注重理论与实践的结合，可以辅之以案例分析来增强学生对理论知识的理解和运用，在某些章节的学习中要求学生进行讨论并积极参与，培养学生在共同目标下独立思考、强化理论与实际相结合的学习习惯。
五、教学重点与难点
（一）教学重点
1.税收筹划的基本理论；
2.税收筹划的基本技术；
3.税收筹划的基本方法；
4.税收筹划的风险防范对策；
5.增值税、消费税、企业所得税、个人所得税筹划的基本业务处理。
（二）教学难点
1．税收筹划的风险防范技术；
2.增值税的税收筹划方法；
3.企业所得税的税收筹划方法。
六、教学内容、基本要求与学时分配
序号
教学内容
基本要求
学时
教学
方式
对应课程目标
1
第1章税收筹划概述
掌握税收筹划的基本概念、基本内容，了解税收筹划的基本特征、作用和分类方法，明确税收筹划的基本步骤。
6
讲授
课程目标1
课程目标2
2
第2章税收筹划的基本原理、技术与方法
掌握税收筹划的基本原理，学会税收筹划的基本技术，掌握税收筹划的基本方法。
9
讲授
课程目标1
课程目标2
3
第3章税收筹划的风险防范
掌握税收筹划风险的概念，明了税收筹划防线防范的基本对策。
3
讲授
课程目标1
课程目标2
4
第4章增值税的筹划方法
理解增值税相关税法精神，掌握增值税筹划基本方法，学会增值税筹划的基本技能。
9
讲授
案例教学
课程目标2
课程目标3
课程目标4
5
第5章消费税的筹划方法
理解消费税相关税法精神，掌握消费税筹划基本方法，学会消费税筹划的基本技能。
6
讲授
案例教学
课程目标2
课程目标3
课程目标4
6
第6章企业所得税的筹划方法
理解企业所得税相关税法精神，掌握企业所得税筹划基本方法，学会企业所得税筹划的基本技能。
12
讲授
案例教学
课程目标2
课程目标3
课程目标4
7
第7章个人所得税的筹划方法
理解个人所得税相关税法精神，掌握个人所得税筹划基本方法，学会个人所得税筹划的基本技能。
6
讲授
案例教学
课程目标2
课程目标3
课程目标4
合计
51
七、学业评价和课程考核
（一）考核类型：√考试?考查
（二）考核方式：√开卷考试?闭卷考试?课程论文
?课程报告?其它：
（三）成绩评定：
考核
依据
建议分值
（百分比）
考核/评价细则
对应课程目标
平时
考核
30%
出勤
考勤情况
课程目标1
作业
完成进度、基本概念、正确性
课程目标2
表现
回答问题、随堂小测
课程目标3
期末
考核
70%
课程目标1
课程目标2
课程目标3
课程目标4
八、课程目标达成评价
课程目标的实际达成效果计算方式如下，达成值越高，教学效果越好。
课程目标达成度
毕业要求指标点达成度
九、教材与教学参考书
（一）教材
《税收筹划理论与实务》，李克桥等，科学出版社，2016年8月，第一版。
（二）教学