第5单元：成本控制报表内容：我们将在财务会计上下文中讨论这些报表：财务报表现金管理报表公司分析和计划

成本控制报表：单元目标学习完本单元后，您将能够：讨论SAPBusinessOne中的标准流程对成本控制报表的影响。决定何时使用每个报表。解释典型报表数据。

成本控制报表：课程概览表成本控制报表主题1：财务报表主题2：现金管理报表主题3：公司分析和计划

成本控制报表：业务示例您正在新客户OECComputers公司中实施SAPBusinessOne。您在该客户站点的主要联系人是会计师Maria。您已基本完成系统设置，并且正在讨论Maria将要定期使用的部分成本控制工具。您为Maria提供了每个报表的目标和结果的一些相关指南。这些报表将帮助Maria从整体上了解业务，控制公司内外的财务流程。

财务报表成本控制报表主题1：财务报表主题2：现金管理报表主题3：公司分析和计划

财务报表：主题目标学习完本主题后，您将能够：讨论SAPBusinessOne中有关财务报表的标准流程影响：资产负债表试算表损益表说明何时使用每个报表。解释典型报表数据。

财务报表：

业务示例您与Maria一起检查财务报表：Maria提到您讨论了有关期末结算在财务报表：资产负债表和损益表上的影响。这是因为您经常在每个财政年度/期间的最后一天发布财务报表，以获取公司财务状态。您向Maria演示SAPBusinessOne中的财务报表。然后讨论结算期间之前控制人员需要在财务报表和其他报表之间执行的匹配。

财务报表：

问题资产负债表：资产：固定资产： 10.04%流动资产： 89.96%总资产： 100%从财务控制人员角度看—该结果对公司财务状态有什么影响？钱投资在哪里？在年终发布资产负债表报表。以汇总格式显示报表。针对资产出票人，查看以下结果：

科目表结构

（财务报表相关）资产负债表科目应付账款科目收入科目期末结算资产负债表损益表财务报表试算表损益表科目总分类账级别1资产负债资本+储备金营业额销售成本运营成本非运营税款+非常项目银行科目科目类型

资产负债表日期截至某一日期抽屉/类型所有资产负债表科目：资产、负债和所有者权益科目计算在资产负债表科目的科目余额上运行，并汇总其值：总资产=总负债?+?权益。另有：公司资产、负债中每个余额的相关百分比。每个第一级标题（抽屉）等于100%，并且其相关标题和激活的总账科目显示其相关百分比。影响报表的单据和科目示例应收发票—应收账款，销售税科目。付款—银行科目。收货采购订单—库存科目资产负债表显示业务、公司值的财务状况。

试算表日期选定期间抽屉/类型选择来源：所有科目（损益表和资产负债表）所有业务伙伴主数据。计算针对每个科目：总借方和贷方金额，和期末余额=借方金额–贷方金额+未清余额金额。针对整个报表：如果试算表包括整个期间的所有科目，则借方和贷方总计必须相等。总报表余额=0（与在每个日记账分录中相同）。影响报表的单据和科目示例应付发票—供应商、应付账款科目、费用/清算/库存科目、销项税科目。试算表显示了所有科目和/或业务伙伴余额的汇总。可包含特殊截面。

损益表日期选定期间抽屉/类型所有损益表科目：最后5个抽屉：收入、销售成本、费用、融资以及其他收入和费用计算费用科目的余额将从收入科目余额中减去，以得出会计年度/选定期间的收益或损失。影响报表的单据和科目示例应收发票—收入科目。应付发票—费用科目。损益表显示了会计年度/选定期间业务的收益（或损失）。其说明了公司值的更改。

财务报表：

思考问题总资产=总负债?+?权益。如果报表仅考虑资产负债表科目，如何结平计算？资产负债表计算为：

财务报表资产负债表科目损益表科目资产科目负债科目收入科目支出科目资产负债表损益表 收入 /费用 ＝利润/亏损权益资产负债权益科目

练习—财务报表

现金管理报表成本控制报表主题1：财务报表主题2：现金管理报表主题3：公司分析和计划

现金管理报表：主题目标学习完本主题后，您将能够：讨论SAPBusinessOne中标准流程对货币报表的影响。说明何时使用每个报表。解释典型报表数据。

现金管理报表:

业务示例Maria告诉您，控制客户的应收账款状态和最小化付款时间是当务之急：您告诉Maria，SAPBusinessOne为她提供了控制客户应收账款的工具。您讨论启用激活跟踪未清应收发票的客户应收款账龄报表和催款流程。您还将讨论现金流，其帮助您预测公司的货币状态。

现金管理报表：

问题1