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企业汇率风险管理体系问题及优化策略研究
郑小玲
（浙江省海运集团股份有限公司，杭州310000）
【摘要】自2015年汇率改革以后，人民币对美元已摆脱汇改前单边升值的趋势，汇率波动幅度不断扩大。部分企业由于缺乏汇率风
险管理意识、运用汇率避险工具不足等问题，导致企业的财务情况恶化、发展受阻。论文阐述了汇率风险管理的概念以及企业进行汇
率风险管理的意义，分析企业汇率风险管理体系中存在的问题，提出企业汇率风险管理体系的优化策略。
【关键词】汇率风险；风险管理；优化策略
【中图分类号】F832.6【文献标志码]A【文章编号】1673-1069(2024)05-0064-03
1引言略层面进行积极、有效的应对,形成有效的风险管理方法论
当前贸易国际化趋势势不可挡，全球各国之间的贸易系和管理体系。
统已形成一个环环相扣的大网络。国家统计局发布的数据显3企业进行汇率风险管理的意义
示，2022年我国货物进出口总额首次突破40000亿元大关，企业汇率风险管理的重要性会因为其自身所处的行业
因此涉外企业的汇兑业务也更加频繁。近十年来，随着人民和业务的不同，而存在一定的差异。对于涉外业务或涉外利
币汇率双向波动常态化，各行业涉外企业面临的汇率风险日润较高的企业，汇率风险会影响企业的方方面面。对于这类
渐突出，对企业汇率风险管理体系提出了更高的要求。企业企业而言，汇率风险管理水平是影响其竞争力的核心要素。
若忽视汇率双向波动和不可预测的特征，不主动干预汇率风通过有效地管理和应对，减少或消除汇率波动对企业的影
险，汇率波动必会影响其生产经营的稳定性，甚至大幅降低响，使企业在激烈的竞争中获益。
企业的利润。本文从完善企业汇率风险管理体系的角度，分3.1降低汇率波动对企业经营成本和利润带来的可变性
析企业在实际的经营过程中遇到的汇率风险问题，提出企业汇率风险管理可以提前对汇率波动产生的风险进行评
汇率风险识别、评估和应对的优化策略，探索企业汇率风险估和应对，避免企业因汇率波动导致的意外损失，减少汇率
管理体系方法。波动对企业的经营成本和利润带来的影响，使企业的业绩指
2汇率风险及企业风险管理体系的相关概念标、股东收益、估值等保持稳定。
2.1汇率风险的概念3.2减少对企业财务报表和关键财务指标的影响
汇率风险由国际经济交易中的汇率波动引发，其可能当前部分企业(尤其是上市公司)对资产负债率、每股收
造成以外币计价的资产或债券、负债或债务价值损益的不益率等关键财务指标有一定的要求。汇率的波动既可能通过
确定性。企业汇率风险口来源于出口货款收汇、进口货款汇兑损益的方式影响企业的利润表，又可能以海外投资合并
付汇、境外投资、外币债务以及报表折算等多个日常经营的报表的方式影响其资产负债表。企业通过汇率风险管理能有
环节。效避免汇率波动对其财务报表和关键财务指标的冲击，提升
2.2企业风险管理体系的概念财务考核指标的达成率。
企业风险管理体系是其组织管理体系与管理风险所有3.3提升企业现金流的稳定性
要素的集合，主要包含了组织职能体系、内部控制系统、风险现金流决定着企业资金周转的顺畅度，对企业的发展至
管理策略以及风险应对措施4个方面。既涉及企业的风险管关重要。当企业的现金流低于某一特定值，其投资、筹资和营
理目标