?一、总则
1.目的
为加强公司销售回款管理，确保销售款项及时、足额收回，保障公司资金正常周转，提高资金使用效率，特制定本规定。
2.适用范围
本规定适用于公司所有销售业务及相关人员，包括但不限于销售部门、市场部门、财务部门等。
3.回款原则
-遵循谁销售、谁负责回款的原则，销售人员对所负责的销售业务回款承担直接责任。
-坚持风险可控、合规合法的原则，确保回款过程符合法律法规及公司内部规定。
二、职责分工
1.销售部门
-负责客户开发、销售合同签订及执行，跟踪客户回款情况，及时与客户沟通协调，确保款项按时收回。
-定期向财务部门提供销售合同执行情况及回款进度报表，协助财务部门进行应收账款管理。
-对于逾期未回款客户，配合财务部门制定催款计划，并负责具体催款工作的实施。
2.市场部门
-协助销售部门进行客户开发及市场推广活动，为销售回款创造有利条件。
-及时向销售部门反馈市场动态及客户信息，协助评估客户信用状况，为销售决策提供支持。
3.财务部门
-负责建立健全应收账款管理制度，定期对应收账款进行核算、分析和监控，及时向销售部门通报应收账款余额及账龄情况。
-负责审核销售合同中的回款条款，确保条款明确、合理，并与公司财务政策相符。
-对逾期未回款客户进行风险评估，协助销售部门制定催款策略，并根据公司规定对相关责任人进行考核。
-负责办理款项的收付手续，确保资金安全、准确入账。
三、销售合同管理
1.合同签订
-销售部门在与客户签订销售合同前，应确保客户具备良好的信用状况。对于信用状况不佳或新客户，应谨慎签订合同，并要求客户提供有效的担保或支付一定比例的预付款。
-销售合同应明确约定产品或服务的规格、数量、价格、交货时间、付款方式、结算期限等条款，确保合同条款清晰、明确，避免产生歧义。
-财务部门应对销售合同中的回款条款进行审核，确保条款符合公司财务政策和风险控制要求。对于不符合要求的条款，应及时提出修改意见，经销售部门与客户协商一致后进行修改。
2.合同执行跟踪
-销售部门应按照销售合同约定的时间和要求组织发货，并及时向客户提供发货凭证等相关资料。
-在合同执行过程中，销售部门应密切关注客户的付款情况，如发现客户有逾期付款迹象，应及时与客户沟通，了解原因，并采取相应措施。
-财务部门应定期对销售合同执行情况进行核对，确保发货数量、金额与合同约定一致，同时关注客户付款是否按时到账。
3.合同变更
-如因客户需求变更、市场价格调整等原因需要对销售合同进行变更，销售部门应及时与客户协商签订变更协议，并确保变更后的合同条款符合公司规定。
-财务部门应对合同变更情况进行审核，重点关注变更后的回款条款是否合理、可行，对公司资金流是否产生不利影响。如发现问题，应及时提出意见并协助销售部门进行调整。
四、应收账款管理
1.台账建立
-财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔销售业务的客户名称、合同编号、发货日期、金额、付款期限、回款情况等信息，确保台账数据准确、完整。
-销售部门应定期与财务部门核对台账数据，发现差异及时查明原因并进行调整，确保双方数据一致。
2.账龄分析
-财务部门应每月对应收账款进行账龄分析，将应收账款按照账龄分为1个月以内、1-3个月、3-6个月、6-12个月及1年以上等不同区间，并计算各区间应收账款的余额、占比等指标。
-通过账龄分析，及时发现应收账款的逾期情况，为制定催款策略提供依据。对于账龄较长的应收账款，应重点关注并加大催款力度。
3.风险预警
-财务部门应根据应收账款的账龄、客户信用状况等因素，设定合理的风险预警指标。当应收账款出现逾期或达到风险预警指标时，应及时向销售部门发出风险预警通知。
-销售部门收到风险预警通知后，应立即采取措施，对逾期客户进行催款，并及时向财务部门反馈催款进展情况。
4.坏账管理
-对于确实无法收回的应收账款，销售部门应及时收集相关证据，如客户破产清算报告、法院判决书等，并按照公司规定的坏账审批程序进行申报。
-财务部门应严格审核坏账申报资料，确保申报情况属实。经公司批准后，按照会计制度的规定进行坏账核销处理，并对坏账核销情况进行备查登记。
五、回款流程