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责、权限、程序以及应履行的义务，各机构科学分工，各司其责，有效制衡。公司各级各部门以都能很好配合，有效开展公司各项经营活动。
图3-1S公司组织架构
(2)发展战略。S公司的发展战略是进入更大的城市，进入更大的领域的“双进”战略。发展战略是由战略委员会拟定，报董事长审批后，逐级实施。S公司一直以来都非常重视品牌的打造，注重新产品的研发一直是发展战略中重要的组成部分，从政策上鼓励各产品事业部持续加大研发投入。2020年，公司研发投入62.59亿元，增长13.60亿元，增长31.20%,占营业收入比例达6.30%,极大地提升了公司产品竞争力。S公司立足于制造行业的发展现状，综合政治、法律、经济、科技环境等多方面因素，随市场形势发展变化做出相应的战略调整，避免企业决策上的失误，确保企业健康有序的发展。
(3)人力资源。S公司总共有员工24586人，其中母公司在职员工的数量为922人，主要子公司在职员工的数量23664人(如图3-2)。从人员结构上来看(如图3-3),生产技术人员最多为12018人，占总人数的49%,其次就是技术人员，人数为5346,占总人数的
技改办
技改办
培训中心
市场部
质保部
人力资源部
制造部
营销公司
商务部
计划财务部
研究院
战略委员会
审计委员会
薪酬与考核委员会
提名委员会
董事会
总经理
常务副总经理
总经理办公室
股东大会
监事会
22%。从教育程度上来看(如图3-4),博士人数最少，大专和其他人数占总人数的55%。整体上来看比较符合制造行业的标准。S公司的人力资源管理制度比较完备，包括：计划、招聘、培训、晋升、考核、薪酬等诸多方面都有详细的规定，且有详细的人力资源管理流
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程图，定期开展竞聘、员工孵化、股权激励等活动，关注员工生活的各个方面，为员工提
供舒适的环境，充分激发员工的主观能动性，激发员工创造力，为企业吸引人才、留住人
才。
图3-2S公司人员情况
专业构成人数
专业构成人数
服务人管理人员
842
行政人员2572
生产人员
财务人员
528
技术人员
5346
销售人员2740
■生产人员
■销售人员
■技术人员
■财务人员
■行政人员
■服务人员
■管理人员
12018
540
图3-3S公司人员专业构成
员工情况
■母公司在职员工的数量■主要子公司在职员工的数量
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教育程度
教育程度
123
9399
7117
4148
■博士■硕士■本科■大专■其他
图3-4S公司人员教育程度注：以上数据均来自于S公司2020年年度报告
(4)社会责任。“社会之责大于企业之利”是S公司始终践行的文化理念，公司致力于成为“智能制造”标志性企业，为国家、社会、客户、股东创造价值；2020年，公司积极履行对股东、客户、供应商的企业社会责任，关爱员工、关爱社会，积极参与精准扶贫及抗击疫情；通过研发创新、数字化转型等方式积极践行环境保护责任。S公司社会责任及对社会贡献分别如表3-1、表3-2所示。
表3-1S公司社会责任
社会责任
现状描述
内部控制制度
(1)股东责任：加强市值管理，保障股东权利
经济责任(2)客户责任：研发新产品，创新服务模式，打造极致体验
(3)供应商责任：扶助供应商，构建绿色供应链
环境责任研发节能环保技术，研制绿色机械产品，建设能源管理系统，
废弃排放实时监测
社会责任(1)员工责任：构建薪酬激励体系，重视员工培养，提供健
康舒适的工作氛围与环境
(2)扶贫责任：基建扶贫、教育扶贫、健康扶贫，助力脱贫攻坚战
(3)公益责任：务实诚信经营，造福地方经济，参与抗疫注：本表参考2020年内部控制评价报告和内部控制制度整理得出
《股东大会议事规则》
《技术管理制度》《质量管理制度》《生产管理规则》《国家排放标准》
《人力资源管理制度》《企业社会责任管理体系》
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风险控制部对公司的风险进行预判和追踪。1.3本章小结
本章介绍了S公司的基本情况，并且详细描述了S公司在内部控制五个方面：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督的管理现状以及现行制度，对下文分析问题和原因以及提出优化方案提供依据。
4S公司内部控制体系存在问题及成因分析
对于现代企业管理来说，内部控制是非常重要的环节，但是在绝大多数企业，尤其是民营企业来说，虽然一再强调内部控制的重要性，也在逐步加强企业内部控制的建设，但实际上内部控制在实际管理工作中，起到的作用仍是无足轻重的，甚至在部分企业内部控制的建设仅仅流于表面形式，完全没有发挥出内部控制应有的提质增效的作用。对于S公司内部控制体系存在的问题，在开展实地调研的基础上，