?一、总则
（一）目的
为了加强公司费用管理，规范费用支出行为，提高资金使用效益，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本办法。
（二）适用范围
本办法适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的费用管理。
（三）基本原则
1.预算控制原则：各项费用支出应严格按照预算执行，确保费用支出在预算范围内。
2.勤俭节约原则：树立节约意识，杜绝浪费，合理安排费用支出，提高资金使用效率。
3.真实合规原则：费用支出应真实、合法、合规，不得虚报、冒领、截留、挪用。
4.分级负责原则：按照公司组织架构和职责分工，实行分级负责的费用管理体制。
二、费用预算管理
（一）预算编制
1.各部门应根据公司年度经营目标和工作任务，结合本部门实际情况，编制本部门年度费用预算。
2.费用预算应包括但不限于人员费用、办公费用、差旅费、业务招待费、会议费、培训费、车辆费用、通讯费等。
3.预算编制应遵循零基预算原则，对各项费用进行详细分析和预测，确保预算的科学性和合理性。
4.各部门应在规定时间内将本部门年度费用预算报至财务部门，财务部门汇总审核后，报公司领导审批。
（二）预算执行
1.公司各部门应严格按照批准的费用预算执行，不得超预算支出。
2.如因特殊原因需要调整预算的，应提前向财务部门提出申请，经财务部门审核后，报公司领导审批。
3.财务部门应加强对费用预算执行情况的监控和分析，定期向公司领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
（三）预算调整
1.预算调整应遵循必要性、合理性、可行性原则，严格控制预算调整范围。
2.因市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行的，或因公司经营战略调整、业务拓展等原因需要增加费用支出的，可申请预算调整。
3.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并附相关证明材料。
4.预算调整申请经财务部门审核后，报公司领导审批。未经批准，不得擅自调整预算。
三、费用审批管理
（一）审批流程
1.费用报销应按照谁经办、谁负责的原则，由经办人填写费用报销单，并注明费用明细、金额、用途等。
2.经办人所在部门负责人应审核费用的真实性、合理性、合规性，并签署意见。
3.财务部门应审核费用报销单的填写是否规范、附件是否齐全、金额是否准确等，并签署意见。
4.公司领导应根据审批权限对费用报销进行审批。审批通过后，财务部门方可予以报销。
（二）审批权限
1.费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。
2.费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，由分管领导审批。
3.费用报销金额在[X]元以上的，由公司总经理审批。
（三）特殊情况审批
1.对于紧急或特殊情况下需要预先支付的费用，经公司领导批准后，可先予支付，但事后应及时补办报销手续。
2.对于超出预算的费用支出，应按照预算调整流程进行审批。未经批准，不得报销。
四、费用报销管理
（一）报销凭证要求
1.费用报销应提供真实、合法、有效的报销凭证，包括发票、收据、清单等。
2.发票应符合国家税收法律法规的规定，发票内容应填写完整、准确，发票印章应清晰可辨。
3.对于无法取得发票的费用支出，应提供其他合法有效的证明材料，如收据、白条等，并注明原因。
4.报销凭证应按照费用类别进行分类整理，粘贴整齐，便于审核。
（二）报销期限
1.费用报销应在费用发生后[X]个工作日内办理完毕，逾期不予报销。
2.对于因特殊原因未能及时报销的费用，应经公司领导批准后，方可延长报销期限。
（三）报销方式
1.费用报销原则上采用银行转账方式支付，特殊情况需要现金支付的，应经财务部门批准。
2.报销人应提供本人银行账号，财务部门将报销款项直接转入报销人银行账户。
五、各项费用管理
（一）人员费用
1.人员费用包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险、住房公积金等。
2.人力资源部门应按照公司薪酬制度和相关规定，准确计算和发放人员费用，并及时提供人员费用明细清单给财务部门。
3.财务部门应按照人力资源部门提供的人员费用明细清单进行账务处理，并确保人员费用的支付符合法律法规和公司规定。
（二）办公费用
1.办公费用包括办公用品、办公设备、办公家具、水电费、物业费等。
2.各部门应根据实际工作需要，合理编制办公费用预算，并严格控制办公费用支出。
3.办公用品应实行集中采购、统一