?一、总则
1.目的
本财务管理制度旨在规范公司财务管理行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司可持续发展，确保公司财务活动合法、合规、有序进行。
2.适用范围
本制度适用于公司总部及所属各部门、子公司、分公司等分支机构。
3.基本原则
-合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。
-真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
-完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。
-准确性原则：财务数据准确可靠，计量、记录和报告符合规定。
-及时性原则：及时进行财务核算、报告和资金处理，提高财务信息的时效性。
-效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，追求经济效益最大化。
二、财务机构与人员设置
1.财务部门职责
-负责公司财务核算、财务报表编制与分析。
-组织资金筹集、使用和管理，确保资金安全与高效运作。
-制定财务预算、成本控制方案并监督执行。
-参与公司重大经济决策，提供财务支持与风险评估。
-负责税务筹划与申报，处理税务关系。
-建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。
-负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿、报表等资料。
2.财务人员配备
-根据公司规模和业务需求，配备足够数量的专业财务人员，包括会计、出纳等。
-财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，部分岗位需具备相关职称或职业资格。
-财务人员应遵守职业道德，诚实守信，保守公司财务秘密。
3.财务人员岗位职责
-财务经理
-全面负责财务部门工作，制定财务工作计划并组织实施。
-组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息准确及时。
-负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全。
-参与公司重大决策，提供财务分析和建议。
-组织制定财务预算和成本控制方案，监督执行情况。
-管理财务人员，组织培训和考核。
-协调与税务、银行等相关部门的关系。
-会计
-按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。
-编制记账凭证，登记账簿，定期结账。
-负责财务报表的编制和分析，提供财务数据支持。
-协助财务经理进行财务预算编制和成本核算。
-核对账目，处理账务调整事项。
-负责财务档案的整理和保管。
-出纳
-负责现金收付、银行结算业务，确保资金收付准确无误。
-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。
-保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。
-协助会计进行资金核对和账务处理。
-负责工资发放和费用报销等资金支付工作。
三、财务核算
1.会计政策与会计估计
-公司遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。
-会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。
2.会计科目设置
-根据国家会计准则和公司业务特点，设置统一的会计科目体系。
-会计科目应保持相对稳定，如有调整需经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。
3.财务凭证与账簿
-财务凭证包括原始凭证和记账凭证，应真实、合法、有效。
-记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容完整、摘要清晰、会计分录正确。
-财务人员应及时登记账簿，做到账证相符、账账相符、账实相符。
-账簿包括总账、明细账、日记账等，应定期打印装订成册，妥善保管。
4.财务报表编制
-公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
-财务报表应按照国家会计准则和公司财务制度编制，数据准确、内容完整。
-财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。
5.财务核算信息化
-公司采用财务软件进行财务核算，提高财务工作效率和准确性。
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