预算绩效自评抽查报告
目录
contents
报告背景与目的
抽查对象与方法
预算执行情况分析
绩效目标完成情况评价
存在问题及整改建议
下一步工作计划与展望
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报告背景与目的
预算绩效自评是指预算部门在预算执行结束后，根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对预算资金的产出和结果进行自我评价的活动。
预算绩效自评的定义
通过开展预算绩效自评，可以发现预算管理中存在的问题，提高预算资金的使用效益，推动预算管理的科学化、精细化。
预算绩效自评的重要性
为了加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益，各级财政部门纷纷开展了预算绩效自评工作。然而，在实际操作中，由于种种原因，部分预算部门的自评工作存在不规范、不真实等问题。因此，有必要对预算绩效自评工作进行抽查，以了解其真实性和规范性。
抽查工作的背景
通过开展抽查工作，可以发现预算绩效自评中存在的问题和不足，提出改进意见和建议，推动预算绩效自评工作的规范化和科学化。同时，抽查工作还可以起到监督和约束作用，促使预算部门更加重视预算绩效自评工作，提高自评质量和效果。
抽查工作的意义
报告编制目的
本报告旨在通过对预算绩效自评抽查工作的总结和分析，全面反映预算绩效自评工作的真实情况、存在的问题以及改进建议，为加强预算绩效管理提供参考和依据。
报告的作用
本报告可以作为财政部门、预算部门以及相关部门了解预算绩效自评工作的重要参考资料，也可以作为制定和完善预算绩效管理制度、政策和措施的重要依据。同时，本报告还可以促进各部门之间的信息交流和经验分享，推动预算绩效管理的不断改进和提高。
02
抽查对象与方法
选择能够代表整体预算绩效水平的项目或部门。
代表性原则
重要性原则
可行性原则
优先选择对组织战略目标影响较大的项目或部门。
考虑实际可操作性和数据可获取性，选择便于进行抽查的对象。
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涉及资金量大，对组织战略目标具有重要影响。
项目A
执行周期较长，需要持续关注其预算绩效情况。
项目B
负责多个项目的预算管理和执行，具有一定的代表性。
部门C
抽样方法
采用随机抽样与定向抽样相结合的方式，确保抽查结果的客观性和准确性。
数据收集
通过查阅相关文件、访谈项目负责人、问卷调查等方式收集数据。
数据分析
对收集到的数据进行整理、归纳和分析，形成定量和定性相结合的评价结果。
结果反馈
将抽查结果及时反馈给被抽查对象，并督促其进行整改和改进。同时，将抽查结果作为下一年度预算编制和执行的重要参考依据。
03
预算执行情况分析
收入总额
本次预算周期内，实际收入总额与预算收入总额的对比情况，分析差异原因。
收入结构
分析各收入来源在总收入中的占比，与预算进行对比，评估收入结构的合理性。
收入时点
分析收入在不同时点的分布情况，与预算进行对比，评估收入时点的把控能力。
本次预算周期内，实际支出总额与预算支出总额的对比情况，分析差异原因。
支出总额
分析各支出项目在总支出中的占比，与预算进行对比，评估支出结构的合理性。
支出结构
分析支出在不同时点的分布情况，与预算进行对比，评估支出时点的把控能力。
支出时点
支出问题
列举在预算执行过程中出现的支出方面的问题，如支出超预算、支出结构不合理等，并分析原因。
收入问题
列举在预算执行过程中出现的收入方面的问题，如收入未达预期、收入来源不稳定等，并分析原因。
管理问题
从管理层面分析预算执行问题的原因，如预算编制不科学、预算执行不严格、预算监督不到位等。
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绩效目标完成情况评价
目标设定与战略规划一致性
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本次预算绩效目标设定与公司整体战略规划保持一致，体现了公司长期发展的战略意图。
目标设定科学性
02
绩效目标设定过程中，充分考虑了市场环境、行业特点、公司资源等多方面因素，采用了科学的方法和工具进行预测和评估，确保了目标设定的合理性。
目标设定可衡量性
03
预算绩效目标具有明确、可衡量的指标，便于对绩效目标的完成情况进行量化和评价。
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通过对比实际完成情况和预算目标，发现大部分绩效目标已按计划完成，部分目标超额完成，整体完成程度较高。
实际完成情况与预算目标对比
关键业务指标如销售收入、市场份额、客户满意度等均达到预期目标，表明公司在关键业务领域的绩效表现良好。
关键业务指标完成情况
从公司整体绩效水平来看，本次预算绩效目标完成情况良好，体现了公司较高的运营管理水平和市场竞争力。
整体绩效水平评价
外部环境变化
部分绩效目标未达成的原因主要是外部环境发生了较大变化，如市场竞争加剧、政策调整等，导致公司面临的市场环境发生了不利变化。
内部资源限制
部分目标未达成的原因还在于公司内部资源限制，如人力资源不足、资金短缺等，导致公司在推进某些项目时遇到了困难。
执行力度不足
部分绩效目标未达