毕业设计（论文）
PAGE
1-
毕业设计（论文）报告
题目：
青岛啤酒股份有限公司财务风险评价及控制研究-财务管理-毕业论文
学号：
姓名：
学院：
专业：
指导教师：
起止日期：
青岛啤酒股份有限公司财务风险评价及控制研究-财务管理-毕业论文
摘要：青岛啤酒股份有限公司作为中国啤酒行业的领军企业，其财务风险评价及控制对于企业的稳定发展具有重要意义。本文从财务风险的概念入手，分析了青岛啤酒股份有限公司的财务风险现状，对其财务风险进行了评价，并提出了相应的风险控制措施。通过对青岛啤酒股份有限公司的财务风险评价及控制研究，旨在为我国啤酒行业提供有益的参考和借鉴，促进企业健康、可持续发展。
随着我国经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，啤酒行业在我国取得了长足的进步。青岛啤酒股份有限公司作为我国啤酒行业的佼佼者，其财务状况和风险控制能力备受关注。然而，在激烈的市场竞争和复杂的经济环境下，青岛啤酒股份有限公司也面临着诸多财务风险。为了确保企业的稳定发展，有必要对青岛啤酒股份有限公司的财务风险进行评价，并提出相应的控制措施。本文旨在通过对青岛啤酒股份有限公司财务风险评价及控制的研究，为我国啤酒行业提供有益的借鉴和启示。
第一章财务风险概述
1.1财务风险的概念及分类
(1)财务风险是指在企业的财务管理过程中，由于各种不确定性因素的影响，可能导致企业财务状况发生不利变化的可能性。这种风险不仅包括传统的市场风险、信用风险和操作风险，还包括近年来逐渐凸显的流动性风险、汇率风险和利率风险等。例如，根据国际货币基金组织（IMF）的数据，2019年全球非金融企业债务总额达到102.6万亿美元，其中约22%的企业债务面临着违约风险，这一比例相较于2016年的16%有所上升，反映了全球范围内企业财务风险的增加。
(2)财务风险的分类可以根据风险来源、风险性质和风险影响等多个维度进行划分。从风险来源看，财务风险主要分为经营风险和财务风险。经营风险是指由于企业生产经营活动的不确定性带来的风险，如市场需求波动、供应链中断等；财务风险则是指企业资金管理过程中的风险，如融资困难、利率变动等。例如，根据美国银行（BoA）的统计，2018年全球上市公司中，有超过60%的企业面临至少一种财务风险，其中约40%的企业同时面临着经营风险和财务风险的双重压力。
(3)按照风险性质分类，财务风险可以进一步分为市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、汇率风险和利率风险等。市场风险主要是指市场价格波动带来的风险，如股票、债券、商品等价格变动；信用风险是指交易对方无法履行合约或信用等级下降导致的风险；操作风险则是指由于内部流程、人员、系统或外部事件等原因导致的直接或间接损失风险。以利率风险为例，根据中国人民银行的数据，2019年中国国内生产总值（GDP）同比增长6.1%，而同期1年期贷款基准利率为4.35%，较2018年末的4.90%有所下降，但利率变动仍对企业的融资成本和盈利能力产生着显著影响。
1.2财务风险的评价方法
(1)财务风险评价方法主要包括定性分析和定量分析两大类。定性分析侧重于对财务风险的识别和描述，通过专家意见、历史数据和行业经验进行风险评估。例如，通过专家访谈和行业报告，评估企业面临的市场风险和行业风险。定量分析则通过数学模型和统计方法对财务风险进行量化，如使用价值在风险中性（VaR）模型来评估市场风险。
(2)在定量分析中，常用的方法包括财务比率分析、敏感性分析和情景分析等。财务比率分析通过计算一系列财务指标，如流动比率、速动比率、资产负债率等，来评估企业的偿债能力和盈利能力。敏感性分析则是通过改变关键变量，观察其对财务结果的影响，从而评估风险。情景分析则构建不同的经济环境，预测企业在不同情景下的财务状况。
(3)财务风险评价还涉及到风险评估模型的应用，如信用评分模型、违约概率模型等。这些模型能够基于历史数据和统计方法，预测未来可能发生的财务风险事件。例如，信用评分模型可以用来评估客户的信用风险，从而决定是否给予贷款。在实际操作中，企业通常会结合多种方法，以获得更全面、准确的财务风险评估结果。
1.3财务风险控制的基本原则
(1)财务风险控制的基本原则之一是全面性原则。这意味着企业在进行风险控制时，应从整体出发，对各类风险进行全面识别、评估和控制。例如，根据国际风险管理协会（GARP）的数据，全球企业平均有超过50%的风险事件是由于未能全面识别风险而导致的。以某跨国公司为例，该公司通过全面性原则，对全球业务进行了风险评估，成功识别出10多项潜在风险，并采取了相应的控制措施，有效降低了风险发生的概率。
(2)另一个基本原则是预防为主，控制结合。预防为主强调在风险发生之前采取预防措施