XX公司财务管理制度
?一、总则
1.目的
本财务管理制度旨在规范XX公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全，提高经济效益，保障公司持续健康发展。
2.适用范围
本制度适用于公司及所属各部门。
3.基本原则
-合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关财经政策。
-真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
-规范性原则：严格按照规范的财务流程和方法进行财务处理和管理。
-效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，追求经济效益最大化。
二、财务组织架构及职责
1.财务部门组织架构
-财务经理
-会计
-出纳
2.职责分工
-财务经理
-全面负责公司财务管理工作，制定财务管理制度和流程。
-组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析和决策支持。
-协调与税务、银行等相关部门的关系。
-审核重要财务事项，监督财务工作执行情况。
-会计
-负责账务处理，编制记账凭证，登记账簿。
-进行成本核算、费用报销审核等工作。
-协助编制财务报表和财务预算。
-保管会计档案。
-出纳
-负责现金收付、银行结算业务。
-登记现金日记账和银行存款日记账。
-保管库存现金和有价证券。
三、财务管理制度流程图
（一）财务预算管理流程
1.流程图
[此处插入财务预算管理流程图]
2.流程说明
-预算编制准备
-财务部门收集公司战略规划、业务计划等相关资料。
-向各部门下发预算编制通知和表格。
-各部门编制预算
-各部门根据公司要求和自身业务情况，编制本部门预算草案。
-提交预算草案至财务部门。
-财务部门审核汇总
-财务部门对各部门预算草案进行审核。
-汇总审核后的预算草案，形成公司年度预算初稿。
-预算调整
-根据公司实际情况变化，如市场环境、业务拓展等，对预算进行调整。
-调整方案经公司管理层审批后执行。
-预算执行与监控
-各部门按照预算执行。
-财务部门定期监控预算执行情况，及时发现偏差并分析原因。
-预算考核
-年末对各部门预算执行情况进行考核。
-根据考核结果进行奖惩。
（二）资金管理流程
1.流程图
[此处插入资金管理流程图]
2.流程说明
-资金收入管理
-销售部门及时将销售款项回笼至公司指定账户。
-其他收入部门按照规定将收入上缴财务。
-资金支出管理
-业务部门填写费用报销单或付款申请单。
-部门负责人审核签字。
-财务经理审核。
-总经理审批（根据金额大小）。
-出纳付款。
-资金预算管理
-财务部门根据公司经营情况编制资金预算。
-资金预算经公司管理层审批后执行。
-资金监控与分析
-财务部门定期监控资金状况，分析资金流动情况。
-及时发现资金风险并采取措施防范。
（三）费用报销管理流程
1.流程图
[此处插入费用报销管理流程图]
2.流程说明
-费用发生
-员工因业务需要发生费用支出。
-填写报销单
-员工按照规定格式填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等。
-部门负责人审批
-部门负责人审核费用的真实性、合理性和必要性。
-财务审核
-财务人员审核报销单的填写规范、票据合规性等。
-总经理审批（根据金额大小）
-金额较大的