固定资产管理制度
?一、总则
1.目的
为加强公司固定资产管理，规范固定资产购置、验收、使用、维护、处置等流程，提高固定资产使用效益，保障公司资产安全完整，特制定本制度。
2.适用范围
本制度适用于公司总部及各下属分支机构的固定资产管理。
3.定义
固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。
二、固定资产管理职责
1.资产管理部门
-负责固定资产的预算编制、采购申请、采购执行、验收、入账、调配、清查盘点等日常管理工作。
-建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格型号、购置日期、购置价格、使用部门、使用状况等信息。
-定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产及时查明原因，并按规定进行处理。
2.使用部门
-负责本部门固定资产的日常使用、维护保养、安全管理等工作，确保固定资产正常运行。
-配合资产管理部门做好固定资产的清查盘点工作，及时提供相关信息。
-如有固定资产需要报废、处置等情况，应及时向资产管理部门提出申请。
3.财务部门
-负责固定资产的核算工作，按照财务会计准则进行账务处理，准确反映固定资产的增减变动及结存情况。
-参与固定资产预算的审核，对固定资产购置、处置等经济业务进行财务审核和监督。
-定期与资产管理部门核对固定资产账目，确保账账相符。
三、固定资产预算管理
1.预算编制原则
-固定资产预算编制应遵循合理规划、保障需求、节约高效的原则，结合公司发展战略、生产经营计划和实际需求进行编制。
-充分考虑现有固定资产的使用状况、技术水平和更新换代需求，避免盲目购置。
2.预算编制流程
-每年末，各部门根据本部门下一年度的生产经营计划和固定资产需求，编制固定资产购置预算草案，详细列出购置资产的名称、规格型号、数量、预计购置时间、预算金额等信息，并提交至资产管理部门。
-资产管理部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体资金状况和固定资产存量情况，编制公司年度固定资产预算草案，提交至财务部门。
-财务部门对固定资产预算草案进行财务审核，重点审核预算的合理性、资金来源的可靠性等，审核通过后报公司管理层审批。
-经公司管理层审批后的固定资产预算，由资产管理部门下达至各部门执行。
四、固定资产购置管理
1.购置申请
-各部门因生产经营需要购置固定资产时，应填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、购置原因、预计使用年限、预算金额等信息，并经部门负责人签字确认后提交至资产管理部门。
-资产管理部门对各部门提交的购置申请进行审核，审核内容包括资产购置的必要性、预算合理性、与现有资产的配套性等，审核通过后提交至财务部门。
-财务部门对购置申请进行财务审核，重点审核资金来源是否落实、预算是否超支等，审核通过后报公司管理层审批。
2.采购执行
-经公司管理层审批后的固定资产购置申请，由资产管理部门负责组织采购。采购方式包括招标采购、询价采购、单一来源采购等，应根据资产的性质、金额大小等因素选择合适的采购方式，确保采购过程公开、公平、公正。
-采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。
-采购过程中发生的各项费用，如运输费、装卸费、保险费等，应按照合同约定由供应商承担或由公司支付，确保采购成本的合理性。
3.验收
-固定资产到货后，资产管理部门应及时组织使用部门、采购人员等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、外观质量、技术性能、随机附件等是否与采购合同一致。
-验收合格后，验收人员应在《固定资产验收单》上签字确认，并将验收单提交至资产管理部门。资产管理部门根据验收单及时办理固定资产入账手续，将固定资产录入固定资产台账，并通知财务部门进行账务处理。
-如验收过程中发现资产存在质量问题或与采购合同不符等情况，应及时与供应商协商解决，直至验收合格为止。
五、固定资产使用与维护管理
1.使用管理
-资产管理部门根据固定资产的使用情况，将其分配至各使用部门，并办理相关交接手续。使用部门应指定专人负责固定资产的日常使用管理，确保资产的安全、正常使用。
-使用部门应按照固定资产的操作规程和使用说明书进行操作，严禁违规操作，避免因操作不当造成