固定资产管理制度(1)
?一、总则
1.目的
为了加强公司固定资产的管理，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效益，特制定本制度。
2.适用范围
本制度适用于公司总部及所属各部门、子公司的固定资产管理。
3.定义
固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
二、固定资产管理职责
1.固定资产管理领导小组
-负责制定固定资产管理的方针、政策和制度。
-审批固定资产的购置、处置、报废等重大事项。
-协调解决固定资产管理中的重大问题。
2.资产管理部门
-负责固定资产的实物管理，包括固定资产的购置、验收、入库、保管、清查、盘点、处置等工作。
-建立固定资产台账和卡片，定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。
-定期对固定资产的使用状况进行检查，督促使用部门合理使用固定资产，提高固定资产的使用效益。
3.使用部门
-负责本部门固定资产的日常使用和维护保养工作，确保固定资产的正常运行。
-配合资产管理部门做好固定资产的清查盘点工作，及时反映固定资产的使用状况和存在问题。
-提出固定资产购置、处置、报废等申请，经审批后配合资产管理部门办理相关手续。
4.财务部门
-负责固定资产的价值核算，按照国家财务制度和公司规定计提固定资产折旧。
-参与固定资产的购置、处置、报废等事项的审核，负责相关财务手续的办理。
-定期与资产管理部门核对固定资产账目，确保账账相符。
三、固定资产购置
1.购置预算
-各部门根据本部门的业务发展需要和固定资产使用状况，每年末编制下一年度的固定资产购置预算，报资产管理部门审核。
-资产管理部门对各部门的购置预算进行汇总、审核后，提交固定资产管理领导小组审批。
-经审批后的固定资产购置预算作为年度固定资产购置的依据，原则上不得随意调整。如因特殊情况需要调整，应按原审批程序办理。
2.购置申请
-各部门根据批准的购置预算，填写固定资产购置申请表，详细说明购置固定资产的名称、规格型号、数量、用途、购置时间等信息，经部门负责人签字后报资产管理部门。
-资产管理部门对购置申请进行审核，审核内容包括购置申请是否符合预算、是否有必要购置、购置资产的选型是否合理等。审核通过后报固定资产管理领导小组审批。
3.购置实施
-经审批后的固定资产购置申请，由资产管理部门负责组织实施。购置方式包括自行采购、招标采购、询价采购等，应按照公司相关采购制度执行。
-固定资产购置过程中，资产管理部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购资产的质量、规格、数量等符合要求。
-固定资产到货后，资产管理部门应及时组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否与合同一致，随机附件、资料是否齐全等。验收合格后办理入库手续。
四、固定资产验收与入库
1.验收
-固定资产到货后，资产管理部门应在规定时间内组织验收。验收人员应包括使用部门代表、采购人员、技术人员等，必要时可邀请外部专家参与验收。
-验收人员应按照采购合同和相关标准对固定资产进行验收，填写固定资产验收单。验收单应包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、供应商名称、验收情况等内容。
-对于验收不合格的固定资产，资产管理部门应及时与供应商联系，要求供应商限期整改或退换货。如因供应商原因造成的损失，应按照合同约定追究供应商的责任。
2.入库
-验收合格的固定资产，由资产管理部门办理入库手续。入库时应填写固定资产入库单，注明资产名称、规格型号、数量、购置日期、存放地点等信息。
-资产管理部门应根据固定资产的类别、用途等进行分类存放，并建立固定资产台账和卡片。固定资产台账应详细记录固定资产的购置、验收、入库、领用、转移、处置等情况；固定资产卡片应与实物一一对应，记录固定资产的基本信息、使用部门、使用人等。
五、固定资产领用与发放
1.领用申请
-使用部门因工作需要领用固定资产时，应填写固定资产领用申请表，注明领用资产的名称、规格型号、数量、用途、预计使用时间等信息，经部门负责人签字后报资