出纳等关键岗位定期轮换制度
?一、总则
1.目的
本制度旨在加强公司财务管理，规范关键岗位人员管理，防范财务风险，确保财务工作的正常运转和财务信息的真实性、准确性、完整性，同时促进员工全面发展，提升员工综合素质。
2.适用范围
本制度适用于公司内部出纳、会计、财务主管等关键财务岗位。
3.基本原则
-定期轮换原则：关键岗位人员在规定时间内进行岗位轮换。
-平稳过渡原则：确保岗位轮换过程中财务工作的平稳衔接，不影响公司正常财务运营。
-培养锻炼原则：通过岗位轮换，拓宽员工业务知识面，提高员工综合业务能力。
二、岗位轮换周期
1.出纳岗位每[X]年进行一次轮换。
2.会计岗位每[X]年进行一次轮换。
3.财务主管岗位每[X]年进行一次轮换。
三、岗位轮换流程
1.制定轮换计划
-人力资源部门会同财务部门，根据岗位轮换周期，提前[X]个月制定岗位轮换计划，明确轮换岗位、轮换人员、轮换时间等具体内容。
-计划经公司管理层审批后执行。
2.确定轮换人员
-根据岗位要求和员工工作表现、业务能力等情况，从符合条件的员工中确定岗位轮换人选。
-优先考虑具有相关财务工作经验、具备一定学习能力和责任心强的员工。
3.交接准备
-原岗位人员在轮换前[X]周开始准备交接工作，整理各项工作资料、文件、档案等，编制详细的交接清单。
-交接清单应包括财务印章、票据、账目、未完成事项等内容，并经双方签字确认。
4.工作交接
-原岗位人员与轮换人员按照交接清单进行工作交接，交接过程中应详细介绍工作流程、操作规范、重要事项等。
-交接双方应在规定时间内完成交接工作，并在交接清单上签字确认，同时安排监交人在场监督，监交人一般由财务部门负责人担任。
5.培训指导
-轮换到新岗位后，公司应安排一定时间对轮换人员进行针对性培训，使其尽快熟悉新岗位工作内容和要求。
-原岗位人员应在培训期间给予必要的指导和帮助，确保轮换人员能够顺利开展工作。
6.工作汇报与评估
-轮换人员在到岗后[X]周内，向财务部门负责人提交书面工作汇报，介绍新岗位工作开展情况、遇到的问题及解决措施等。
-财务部门负责人定期对轮换人员工作表现进行评估，评估结果作为员工绩效考核、岗位晋升等的重要依据。
四、岗位交接内容及要求
1.出纳岗位交接
-现金交接
-交接双方应在监交人监督下，对库存现金进行实地盘点，确保账实相符。
-填写现金盘点表，注明现金币种、金额、票面信息等，三方签字确认。
-银行存款交接
-核对银行存款日记账与银行对账单余额，编制银行存款余额调节表，对未达账项进行说明。
-交接银行账户开户资料、印鉴卡、网银密钥等重要物品。
-票据及印章交接
-交接各类空白票据，如支票、汇票、本票等，详细登记票据种类、号码、份数等信息。
-交接财务专用章、法人章等印章，双方在印章交接清单上签字确认。
-其他事项交接
-交接未完成的收付款业务及相关凭证，说明业务进展情况及注意事项。
-介绍银行账户管理规定、资金审批流程等财务制度。
2.会计岗位交接
-会计凭证交接
-交接各类记账凭证、原始凭证，核对凭证编号、日期、金额、业务内容等信息是否准确完整。
-检查凭证装订是否规范，附件是否齐全。
-会计账簿交接
-交接总账、明细账、日记账等各类账簿，核对账簿余额与相关报表数据是否一致。
-介绍账簿登记方法、记账规则及注意事项。
-财务报表交接
-交接月度、季度、年度财务报表及相关分析报告，说明报表编制依据、重要数据变动原因等。
-介绍财务报表报送时间、报送对象等要求。
-税务资料交接
-交接纳税申报表、税务发票、税务登记证等税务资料，核对纳税申报数据与账簿记录是否相符。
-介绍税务政策变化及纳税申报注意事项。
-其他事项交接
-交接财务软件操作密码、数据备份文件等，确保轮换人员能够正常使用财