古井贡酒公司内部控制制度
?一、引言
内部控制是企业实现战略目标、保障经营活动合法合规、提高运营效率和效果、确保财务报告真实可靠的重要手段。古井贡酒作为中国著名的白酒企业，为了适应市场竞争的需要，加强企业管理，提高风险防范能力，建立健全一套完善的内部控制制度具有重要意义。
二、内部控制目标
1.合规目标：确保公司的经营活动符合国家法律法规、行业监管要求以及公司内部规章制度。
2.经营目标：提高公司的运营效率和效果，优化资源配置，实现公司的战略目标。
3.财务报告目标：保证财务报告的真实性、准确性和完整性，为投资者、债权人等利益相关者提供可靠的决策依据。
4.资产安全目标：保护公司资产的安全完整，防止资产流失。
三、内部控制环境
1.公司治理结构
-建立健全公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和管理层的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。
-董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，负责监督公司内部控制的有效实施。
2.企业文化
-培育积极向上的企业文化，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
-通过内部培训、宣传等方式，使全体员工了解并认同公司的价值观和经营理念，自觉遵守内部控制制度。
3.人力资源政策
-制定科学合理的人力资源政策，吸引、培养和留住优秀人才。
-建立员工培训与发展体系，定期组织员工培训，提高员工的业务素质和职业道德水平。
-完善绩效考核机制，激励员工积极履行职责，提高工作效率和质量。
四、风险评估
1.风险识别
-建立风险识别机制，全面、系统地识别公司面临的内外部风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。
-定期对公司的业务流程、管理制度、财务状况等进行风险评估，及时发现潜在的风险因素。
2.风险评估
-采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。
-根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。
五、控制活动
1.不相容职务分离控制
-明确各部门和岗位的职责权限，实行不相容职务分离制度，确保不同部门和岗位之间相互制约、相互监督。
-不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。
2.授权审批控制
-建立健全授权审批制度，明确授权审批的范围、权限、程序和责任。
-对于重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付等，实行集体决策审批或者联签制度，严禁个人擅自决定。
3.会计系统控制
-按照国家统一的会计准则制度，制定适合公司的会计核算办法，规范会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序。
-加强会计人员的培训和管理，提高会计人员的业务素质和职业道德水平，确保会计信息的真实、准确和完整。
4.财产保护控制
-建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。
-对重要资产和关键设备，应当指定专人负责保管，并定期进行检查和维护。
5.预算控制
-实行全面预算管理制度，明确各部门的预算编制、执行、分析和考核等职责。
-加强预算的编制、审核、执行和调整等环节的管理，严格控制预算执行偏差，确保预算目标的实现。
6.运营分析控制
-建立运营情况分析制度，定期开展运营情况分析，通过对比分析、趋势分析等方法，及时发现运营中的问题和风险。
-根据运营分析结果，采取有效的改进措施，优化业务流程，提高运营效率。
7.绩效考评控制
-建立健全绩效考评制度，对各部门和员工的工作业绩、工作态度等进行考核评价。
-将绩效考评结果作为确定员工薪酬、晋升、奖励等的依据，激励员工积极履行职责，提高工作效率和质量。
六、信息与沟通
1.信息系统建设
-建立健全公司的信息系统，确保信息系统的安全稳定运行，满足公司内部控制的需要。
-信息系统应涵盖公司的采购、生产、销售、财务等各个业务环节，实现信息的及时、准确传递和共享。
2.信息收集与传递
-建立信息收集渠道，及时收集、整理和分析与公司经营管理相关的内外部信息，包括政策法规