公司资金付款流程及计划管理制度
?一、总则
1.目的
为加强公司资金管理，规范资金付款流程，提高资金使用效率，保障公司资金安全，特制定本制度。
2.适用范围
本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司的资金付款业务。
3.基本原则
-预算控制原则：所有资金付款应严格按照经批准的预算执行。
-审批合规原则：付款必须经过规定的审批流程，确保审批手续齐全、合规。
-资金安全原则：保障资金支付的准确性和安全性，防止资金被挪用、侵占等情况发生。
-效率优先原则：在确保合规和安全的前提下，优化付款流程，提高资金使用效率。
二、付款流程
（一）付款申请
1.申请部门职责
-业务部门根据业务开展情况，在发生付款业务时，填写《资金付款申请表》。申请表应详细注明付款事由、收款单位名称、账号、开户行、付款金额、付款方式、预计付款日期等信息，并附上相关合同、协议、发票、验收报告等证明文件。
-对于涉及采购业务的付款申请，采购部门应确保采购物品或服务已按照合同约定交付且验收合格，相关发票等凭证真实、合规。
-对于费用报销类付款申请，报销人应按照公司费用报销制度的规定，整理好报销单据，确保报销内容真实、合理、合规。
2.申请流程
-申请人将填写完整并签字的《资金付款申请表》及相关附件提交至本部门负责人。
-部门负责人对付款申请的真实性、合理性、必要性进行审核，确认无误后签字批准，并将申请表及附件提交至财务部门。
（二）财务审核
1.财务初审
-财务部门收到付款申请后，首先对申请表及附件的完整性、准确性进行审核。检查申请表填写是否规范，相关证明文件是否齐全、有效，付款金额是否与合同、发票等一致。
-核对付款申请是否在预算范围内，如超出预算，需检查是否有相应的预算调整审批文件。
-对付款方式进行审核，根据公司资金状况和风险控制要求，选择合适的付款方式，确保资金安全和支付效率。
2.财务负责人审核
-财务初审通过后，将付款申请提交至财务负责人。
-财务负责人对付款申请进行全面审核，重点关注资金安排的合理性、财务风险等。审核通过后签字批准，如有问题则退回业务部门或申请人进行修改完善。
（三）审批流程
1.分级审批权限
-根据付款金额大小，设定不同的审批级别和权限。
-付款金额在[X]元以下的，由财务负责人审批。
-付款金额在[X]元至[X]元之间的，由分管财务的副总经理审批。
-付款金额在[X]元以上的，由总经理审批。
2.审批流程执行
-财务负责人或分管财务的副总经理、总经理按照各自的审批权限对付款申请进行审批。
-审批人应认真审查付款申请的各项内容，签署明确的审批意见。如同意付款，应签字批准；如不同意付款，应注明原因并退回申请。
（四）付款执行
1.付款指令下达
-付款申请经各级审批通过后，财务部门根据审批意见下达付款指令。
-对于采用银行转账方式付款的，财务人员应准确填写付款凭证，包括收款单位名称、账号、开户行、付款金额、付款用途等信息，并确保付款凭证与付款申请内容一致。
-对于采用现金付款的，应严格按照公司现金管理规定办理，确保现金支付的安全和合规。
2.款项支付
-付款指令下达后，出纳人员按照付款指令及时办理款项支付手续。
-银行转账支付的，出纳人员应将付款凭证提交银行，确保款项及时、准确地支付到收款单位账户。
-现金支付的，出纳人员应在规定的时间和地点办理现金交付手续，并要求收款人签字确认。
-付款完成后，出纳人员应及时在财务系统中记录付款信息，更新资金日记账，确保资金账目清晰、准确。
（五）付款记录与存档
1.付款记录
-财务部门应建立完善的付款记录台账，详细记录每一笔付款业务的相关信息，包括付款日期、付款金额、收款单位、付款事由、付款方式、审批人等。
-付款记录台账应定期进行核对和清理，确保记录的准确性和完整性。
2.存档管理
-付款申请相关的所有文件，包括申请表、合同、协议、发票、验收报告、审批文件等，应按照档案管理规定进行整理、装订和存档。
-存档资料应妥善保管，便于日后查阅和审计。
三、资金付款计划管理
（一）计划编制
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