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文档摘要

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做账实操

做账实操-连锁商业发展有限公司全盘账务处理

一、初始建账（增设与调整）

（一）增设账簿相关

门店往来明细账：由于连锁门店众多，需按门店名称增设应

收账款明细账，记录各门店与总部之间的往来款项，如门店

上缴的销售款、总部为门店垫付的费用等。同时，设置应付

账款-门店明细账，核算总部对各门店的应付款项，如向门

店配送商品的款项结算等。

库存商品-门店明细账：为准确掌握各门店的商品库存情况，

在库存商品总账下，按门店名称设置明细科目，详细记录每

个门店健康产品的入库、销售出库及库存余额