对非财务人员的财务知识培训演讲人：2025-03-07
目务基本概念与原则日常经营活动中涉及财务知识资金管理技巧与风险防范投资决策中需要考虑因素0506企业内部控制体系建设总结回顾与展望未来发展趋势
01财务基本概念与原则
财务与会计的联系财务与会计是企业管理的两个重要方面，财务主要负责资金的筹措、运用和分配，会计则负责信息的记录、分类和总结。财务与会计的区别财务更侧重于决策和管理，而会计更侧重于提供信息和报告。尽管两者有所重叠，但各有其独立的功能和职责。财务与会计关系概述
财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等，这些报表提供了企业财务状况、经营成果和现金流量的全面信息。财务报表的构成财务报表是投资者、债权人、政府等利益相关者了解企业财务状况和经营成果的主要途径，也是企业内部管理的重要工具。财务报表的作用财务报表体系简介
会计要素会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润，这些要素是会计核算的基础。核算方法会计要素及核算方法会计核算方法主要包括设置账户、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制财务报表等。这些方法保证了会计信息的准确性和可靠性。0102
会计准则会计准则是会计工作的基本规范，包括会计假设、会计原则、会计方法和会计程序等。这些准则确保了会计信息的一致性和可比性。政策法规财务会计报告必须遵循相关的法律法规和政策，如《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等。这些法规和政策规定了财务报告的编制、审计和披露要求，确保了财务信息的合法性和合规性。会计准则与政策法规
02日常经营活动中涉及财务知识
收入来源与确认原则销售收入企业销售商品或提供服务所获得的收入，应依据合同条款和交货情况确认。投资收益企业投资所产生的利息、股息、租金等收益，应按照实际收到或权益确定的时间确认。其他收入如政府补助、捐赠等，应按照相关规定确认和计量。收入确认原则权责发生制原则、收入实现原则、持续经营原则等。
成本费用分类及核算方法直接成本、间接成本、期间费用等。成本费用分类直接材料、直接人工等直接计入产品成本的费用。直接成本品种法、分批法、分步法等，根据产品特点选择。成本核算方法制造费用、管理费用等需按一定方法分摊的费用。间接成本销售费用、财务费用、管理费用等期间内发生的费用。期间费用
利润计算与分配流程利润计算公式利润=收入-成本-费用-税润分配顺序弥补亏损、提取法定公积金、支付优先股股利、提取任意公积金、支付普通股股利。税前利润与税后利润税前利润为扣除成本、费用后的利润，税后利润为扣除所得税后的利润。利润分配策略股利政策、留存收益政策等，根据企业发展阶段和财务状况确定。
税务筹划通过合法手段降低税负，如合理利用税收优惠政策、调整纳税时间等。合规性要求遵守税收法规，不得偷税、漏税、逃税，确保税务登记、申报、缴纳等环节合规。税务风险管理建立税务风险管理制度，及时发现并应对潜在的税务风险。税务筹划与合规的平衡在降低税负的同时，确保合规性，避免税务风险。税务筹划与合规性要求
03资金管理技巧与风险防范
通过编制现金流量表，预测企业未来一段时间内的现金流入和流出情况。现金流量表编制建立现金流量监控体系，实时掌握企业现金流动状况，及时发现问题并采取措施。现金流量监控制定现金预算，控制企业现金支出，确保企业有足够的现金储备应对突发情况。现金预算管理现金流量预测及监控方法010203
建立准确的应收账款记录，确保应收账款的金额和期限准确无误。应收账款记录制定科学的催收流程和方法，包括电话催收、信函催收、法律催收等，以提高催收效果。催收流程与方法加强客户信用管理，降低坏账风险，提高应收账款回收率。信用管理应收账款管理与催收策略
存货周转率提升途径探讨库存管理策略制定合理的库存管理策略，如经济订货量（EOQ）、安全库存等，以最小化库存成本。供应链优化优化供应链管理，降低原材料和库存商品的存储时间，加快存货周转。存货分类管理对存货进行分类管理，针对不同类别的存货采取不同的管理策略，提高存货周转率。
内部控制通过多元化投资，分散企业财务风险，提高企业的整体抗风险能力。多元化投资应急预案制定针对可能出现的财务风险，制定相应的应急预案，以便在风险发生时能够迅速应对并减少损失。建立完善的内部控制体系，规范企业财务操作流程，防范财务风险。风险防范措施和应对方案
04投资决策中需要考虑因素
项目评估方法及指标体系构建通过预测项目未来的现金流量，并选用合适的贴现率将未来现金流折现到项目开始实施的时期，从而得到项目的净现值。净现值（NPV）法反映项目所能承受的最高投资回报率，即项目现金流的现值等于其投资成本的贴现率。将项目的净现值与投资成本进行比较，以评估项目的盈利能力。内部收益率（IRR）法通过