所得税的相关问题试题及答案
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一、单项选择题（每题1分，共20分）
1.下列哪项不属于企业收入总额的范围？
A.销售商品的收入
B.提供服务的收入
C.出租财产的收入
D.非经常性捐赠的收入
2.企业实际发生的成本、费用超过税法允许扣除的范围，以下哪项不属于其应税所得？
A.实际发生的成本
B.实际发生的费用
C.允许税前扣除的成本
D.允许税前扣除的费用
3.企业发生的下列支出中，不属于税法规定的公益性捐赠的是：
A.向贫困地区捐赠
B.向教育机构捐赠
C.向环境保护组织捐赠
D.向企业员工捐赠
4.以下哪项不属于税法规定的无形资产？
A.商标权
B.专利权
C.土地使用权
D.董事会决议
5.企业计提的坏账准备，在会计处理时计入：
A.营业外支出
B.管理费用
C.资产减值损失
D.营业收入
6.企业发生的下列支出中，不属于税法规定的业务招待费的是：
A.购买礼品用于业务接待
B.举办业务招待会
C.员工差旅费
D.客户招待费
7.以下哪项不属于税法规定的长期资产？
A.固定资产
B.无形资产
C.长期投资
D.库存商品
8.企业发生的下列支出中，不属于税法规定的广告费和业务宣传费的是：
A.在媒体上发布广告
B.参加行业展会
C.向客户赠送小礼品
D.支付员工工资
9.企业计提的固定资产折旧，在会计处理时计入：
A.营业外支出
B.管理费用
C.资产减值损失
D.营业收入
10.以下哪项不属于税法规定的短期资产？
A.库存商品
B.应收账款
C.长期投资
D.预付款项
11.企业发生的下列支出中，不属于税法规定的利息费用的是：
A.向银行借款的利息
B.向其他企业借款的利息
C.向股东借款的利息
D.向员工借款的利息
12.以下哪项不属于税法规定的营业外收入？
A.投资收益
B.营业外支出
C.资产处置收益
D.资产减值损失
13.企业发生的下列支出中，不属于税法规定的工资、薪金支出的是：
A.员工基本工资
B.员工奖金
C.员工福利费
D.员工培训费
14.以下哪项不属于税法规定的资产减值损失？
A.固定资产减值
B.无形资产减值
C.库存商品跌价
D.长期投资减值
15.企业发生的下列支出中，不属于税法规定的公益性捐赠的是：
A.向贫困地区捐赠
B.向教育机构捐赠
C.向环境保护组织捐赠
D.向企业员工捐赠
16.以下哪项不属于税法规定的营业外支出？
A.投资损失
B.资产处置损失
C.资产减值损失
D.营业外收入
17.企业发生的下列支出中，不属于税法规定的广告费和业务宣传费的是：
A.在媒体上发布广告
B.参加行业展会
C.向客户赠送小礼品
D.支付员工工资
18.以下哪项不属于税法规定的无形资产？
A.商标权
B.专利权
C.土地使用权
D.董事会决议
19.企业发生的下列支出中，不属于税法规定的长期资产的是：
A.固定资产
B.无形资产
C.长期投资
D.库存商品
20.以下哪项不属于税法规定的短期资产？
A.库存商品
B.应收账款
C.长期投资
D.预付款项
二、多项选择题（每题3分，共15分）
1.以下哪些属于企业收入总额的范围？
A.销售商品的收入
B.提供服务的收入
C.出租财产的收入
D.非经常性捐赠的收入
2.以下哪些支出属于税法规定的公益性捐赠？
A.向贫困地区捐赠
B.向教育机构捐赠
C.向环境保护组织捐赠
D.向企业员工捐赠
3.以下哪些属于税法规定的无形资产？
A.商标权
B.专利权
C.土地使用权
D.董事会决议
4.以下哪些支出属于税法规定的业务招待费？
A.购买礼品用于业务接待
B.举办业务招待会
C.员工差旅费
D.客户招待费
5.以下哪些属于税法规定的长期资产？
A.固定资产
B.无形资产
C.长期投资
D.库存商品
三、判断题（每题2分，共10分）
1.企业实际发生的成本、费用超过税法允许扣除的范围，其应税所得为实际发生的成本、费用减去允许税前扣除的成本、费用。（）
2.企业发生的公益性捐赠，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。（）
3.企业发生的广告费和业务宣传费，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。（）
4.企业发生的资产减值损失，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。（）
5.企业发生的工资、薪金支出，在计算应纳税所得额时，可以全额扣除。（）
四、简答题（每题10分，共25分）
1.简述企业在计算应纳税所得额时，哪些项目可以作为扣