做账实操

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做账实操-文化传播有限公司全盘账务处理

一、科目设置与初始化?

核心科目?

资产类?：银行存款、应收账款（客户预付款）、合同资产（阶段性服务收入）?

负债类?：合同负债（定金/预收款）、应交税费（增值税/文化事业建设费）?

损益类?：主营业务收入（活动策划/广告制作）、主营业务成本（外勤/制作费用）?

账套初始化?

实收资本注入：

借：银行存款

贷：实收资本

二、收入确认与成本核算?

服务类收入处理?

收取定金?：

借：银行存款2,000

贷：合同负债客户2,000

完成服务并开票?（例：活动策划收入17,0