湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店公司简介1
2长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店采购环节内部控制现状1
2.1采购流程现状1
2.2主要采购商品1
3长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店采购环节内部控制存在的问题2
3.1供应商管理不规范2
3.2采购计划不合理2
3.3采购人员专业性不强2
3.4采购验收制度不完善3
4长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店采购环节内部控制优化设计方案3
4.1加强供应商管理优化设计方案3
4.2制定采购计划优化设计方案4
4.3提高采购人员的监管优化设计方案6
4.4增强采购验收制度优化设计方案8
5总结9
参考资料10
湖南商务职业技术学院毕业设计
长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店采购环节内
部控制优化设计
1长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店公司简介
长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店成立于2019-09-20，于2019-09-
20正式开业。法人为许伟卫，注册资金为600万元，企业地址位于湖南省长沙
市岳麓区岳麓街道阳光社区南二环一段518号阳光壹佰新城五期4-115栋负一
层,所属行业为商务服务业。
经营范围包含：在隶属企业经营范围内开展下列经营活动:停车场运营管
理;专业停车场服务;场地租赁;厨具、设备、餐具及日用器皿百货零售服务;快
餐服务;小吃服务;热食类食品制售;冷食类食品制售(含凉菜);超级市场、烟草
制品、豆制品、日用百货、中药材、图书、报刊、音像制品及电子出版物、纺
织、服装及日用品、一类医疗器械、二类医疗器械、三类医疗器械、进口酒
类、糕点、面包、熟食、预包装食品、散装食品零售;熟食品、糕点、面包制
造;中型餐饮;农产品销售。
2长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店采购环节内部控制现
状
2.1采购流程现状
长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店的采购流程如下，由管理部门统计
所采购的商品明细，财务部门计算出大概的预算告知采购部门，再由采购部门
去到供应商所在地确定所采购的商品，与供应商谈判商品的价格和数量以及品
质。最后供应商将长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店所定好的商品运送到
指定地点，再由仓管部门统一卸货入库。
2.2主要采购商品
长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店的主要采购商品为洗漱日化区：洗
漱用品、化妆品、纸巾，洗衣粉等化学类生活用制剂；鲜水果区：生鲜肉食、
水果蔬菜、冷冻食品、鱼虾类等；休闲百货区：日杂百货，零食、休闲食品，
生活用品等；酒水调料区：经营日常调料、酒水、饮料等物品。
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湖南商务职业技术学院毕业设计
3长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店采购环节内部控制存
在的问题
3.1供应商管理不规范
长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店超市的供应商管理不合理体现在以
下方面：商品种类繁多，所以供应商也与之增多，但该公司供应商筛选不严
格，选择供应商时只关心价格因素，忽视了供应商的信誉度、质量管理体系
等；缺乏及时评估供应商的机制，导致无法及时发现和解决供应商存在的问
题，影响供应链效果；供应商信息不全面，无法及时了解供应商的实力和能
力，对采购决策产生不良影响。综上所述就导致供应关系不稳定、供应商关系
破裂、供应商交付不及时、成本提高等问题。
3.2采购计划制定不合理
长沙市人人乐商业有限公司阳光壹佰店的采购计划不合理，本公司每次的
采购计划是不管商品卖出的数量多与少，计划采购的商品数量都一致，这就导
致销量不好的商品容易被积压，那样保质期的日期就不新鲜，顾客也不会购
买，积压到过期后只能进行报废处理，造成了不必要的浪费和高成本问题。本