案例分析会
中国乡镇企业
计
资金风险防范精细化管理思路探索
X
——以制造企业为例
张瑾
（中核（天津）机械有限公司天津300300）
摘要：资金是企业维持正常运营的生命线和内源动力，是企业实现高质量发展的关键要素。如何提高资金精细化管理
水平，有效防范化解资金风险，在有限的资源配置中平衡资金风险与收益的关系，确保资金链的安全、稳定和高效运作，发
挥资金的最大效益，已成为企业面临的紧迫课题。资金风险在市场经济环境下不可避免，其存在具有客观性、普遍性和不确
定性。在日常运营过程中，企业很难对每个环节可能发生的风险进行全面预知和彻底消除。因此，如何在保障资金安全的前
提下，实现企业经济效益的最大化，是当前亟待解决的问题。本文通过梳理X制造企业在资金风险防范精细化管理中遇到的问
题，深挖问题本质，提出一系列改进建议。
关键词：资金风险；风险防范；精细化管理
一、研究背景出周期性波动的情况下，这种偏差尤为明显。企业难以准
1.资金风险防范的概念确预测销售波动、政策调整等外部因素对企业资金流量的
资金风险防范是指企业在日常运营和财务管理过程中影响，进而影响到资金的合理配置和使用效率。
采取的一系列措施，旨在识别、评估、控制和减轻可能对由于销售订单的周期性特点，X制造企业销售及回款
企业财务状况造成不利影响的各种资金风险。这些风险可呈现出明显的波峰波谷变化，这增加了资金管理的难度。
能来源于市场波动、信贷条件变化、资金流动性短缺等多资金预测往往无法充分反映不断变化的实际情况，尤其是
个方面。通过有效的资金风险防范，企业可以保护自身免在对大额资金周转的实际需求方面存在掌握不及时、不准
受潜在的经济损失，确保资金的安全性、流动性和盈利能确的现象。资金预测偏差直接影响企业的资金配置效率，
力，进而维护企业的财务稳定性和可持续发展能力。容易导致资金链紧张，增加不必要的融资成本，并对资金
2.制造型企业精细化管理的意义使用计划缺乏精细化预测，没有详细的长短期开支计划，
制造型企业面临的资金风险主要包括市场波动、信使得企业的资金存储与日常资金流转无法有效地联动起
贷紧缩、成本上升等因素。这些问题往往源于企业内部管来，无法灵活运用定期存款等方式有效盘活企业存量资
理的不足，如资金流动性管理不善、投资决策失误等。为产，从而降低了资金的使用效率。此外，缺乏准确预测指
了有效防范这些风险，企业需要采取一系列精细化管理措导的投资决策往往盲目，可能导致错过最佳投资时机或过
施，包括但不限于加强预算控制、优化现金流管理、提高度投资，增加企业财务风险。
财务透明度、建立风险预警系统等。2.资金融通节奏不精准
3.X制造企业的主要背景X制造企业受到销售回款进度的影响，难以精准预计
X制造企业作为国内一家设备制造商，该企业在保持回款的时间节点，缺乏精细化管理手段，对于收付款的节
产业链完整性方面发挥着重要作用，主要从事设计、零件奏没有准确掌握，也无法清晰识别和控制各部门的用款计
加工、设备制造及安装、技术服务等业务。鉴于X制造企业划。这种情况容易导致资金短缺或冗余的风险。销售及回
在资金需求及进度测算方面的高要求，该企业应全面提升款时效的不确定性导致企业无法精准预计融资节奏，盲目
风险防范能力，积极应对各类资金风险。本文以X制造企业进行债务筹资，无法很好地控制财务费用，从而使降杠杆
为例，探索资金风险防范的可持续发展策略及应用。